www.doc365.net天天文档在线QQ：744421982伟诚实业（深圳）有限公司财务分析制度（最终版）北大纵横管理咨询公司二零零三年十二月伟诚实业（深圳）有限公司财务分析制度目录北大纵横伟诚实业项目组第页目录TOC\o"1-1"\h\zHYPERLINK\l"_Toc60224625"第一篇财务分析操作规程PAGEREF_Toc60224625\h1HYPERLINK\l"_Toc60224626"第一章财务分析涉及的责任人及职责PAGEREF_Toc60224626\h1HYPERLINK\l"_Toc60224627"第二章操作规程PAGEREF_Toc60224627\h1HYPERLINK\l"_Toc60224628"一、周报、日报PAGEREF_Toc60224628\h1HYPERLINK\l"_Toc60224629"二、月报、季报PAGEREF_Toc60224629\h2HYPERLINK\l"_Toc60224630"三、年报PAGEREF_Toc60224630\h2HYPERLINK\l"_Toc60224631"四、注意事项PAGEREF_Toc60224631\h3HYPERLINK\l"_Toc60224632"五、内部财务会计报表一览表（详见附表）PAGEREF_Toc60224632\h3HYPERLINK\l"_Toc60224633"第二篇财务分析填报说明PAGEREF_Toc60224633\h4HYPERLINK\l"_Toc60224634"第一章指标说明PAGEREF_Toc60224634\h4HYPERLINK\l"_Toc60224635"一、财务会计指标PAGEREF_Toc60224635\h4HYPERLINK\l"_Toc60224636"㈠获利能力分析指标PAGEREF_Toc60224636\h4HYPERLINK\l"_Toc60224637"㈡营运能力分析指标PAGEREF_Toc60224637\h5HYPERLINK\l"_Toc60224638"㈢偿付能力分析指标PAGEREF_Toc60224638\h6HYPERLINK\l"_Toc60224639"㈣成长性分析指标PAGEREF_Toc60224639\h6HYPERLINK\l"_Toc60224640"二、杜邦分析体系PAGEREF_Toc60224640\h7HYPERLINK\l"_Toc60224641"第二章财务分析报表格式及填报说明（详见附表）PAGEREF_Toc60224641\h7伟诚实业（深圳）有限公司财务分析制度北大纵横伟诚实业项目组第页第一篇财务分析操作规程第一章财务分析涉及的责任人及职责营销中心：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。印刷制造中心、纸品制造中心：负责定期汇总生产日报表，并进行分析。物控部：负责定期汇总原材料统计报表、库存材料、库存产品的统计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存管理。计划财务部：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为高管层提供决策依据。第二章操作规程一、周报、日报=1\*GB4㈠营销中心根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式两份，经营销中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。=2\*GB4㈡制造中心根据对辅助生产费用，工时，产品、副产品数量等的统计，编制《生产日报》和《生产周报》各一式两份，经中心总监助理和中心总监签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。=3\*GB4㈢物控部根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。根据对材料进、出、存、退，安全库存、实际库存，编制《库存日报》和《库存周报》各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送计划财务部。=4\*GB4㈣计划财务部每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》，《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》、《销售日报》，《生产周报》、《库存周报》、《销售周报》，各一式两份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送总经理（常务副总经