PAGE\*MERGEFORMAT23保和·墨水湾项目跟踪结算审计方案南京永道工程咨询有限公司二零一五年五月二十日目录审计服务的依据审计服务的目标审计服务的内容、程序、方法、工作进度安排四、服务承诺五、审计结论报告书及资料整理为了保证保和·墨水湾项目跟踪审计及结算审计工作的有序进行，提高工作效率，保证跟踪审计质量和有效地控制建设成本，特制定工程项目的审计方案如下：一、审计服务的依据《中华人民共和国建筑法》；《中华人民共和国审计法》；《中华人民共和国合同法》；《中华人民共和国招标投标法》；财政部2002[394]号《基本建设财务管理规定》；建设部《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》；7、保和·墨水湾项目发包与承包合同、设计文件、招投标文件、施工文件等资料；8、武汉基本建设的相关定额、标准、政策文件及规定。审计服务的目标正确评价工程项目建设实施过程中的管理工作控制工程建设项目总投资，合理反映工程建设项目造价3、正确反映工程建设项目实施过程中的管理过程三、审计服务的内容、程序、方法、工作进度安排（一）、跟踪审计内容和工作程序、方法1、前期工作我们按跟踪控制方法的要求，根据现场了解的实际情况及项目的要求，跟踪咨询服务期间我公司拟安排两名工程审计人员常驻现场跟踪审核（按专业和需求共配置6个跟踪审计人员，根据需要随时调整），担任该项目的跟踪审计现场代表，严格保证审计人员在现场工作的时间、帮助建设单位解决现场相关问题，可以不需要常驻的施工过程阶段也严格保证至少每月2人2次以上到现场跟踪，了解工程进度情况，填写跟踪审计日志，收集资料，及时完成已完项目结算审核，规范财务基础工作，提出内部管理建议，解决相关问题。现场跟踪审核代表自接受委托之日起，两周时间内完成已完项目的相关资料收集工作，了解工程进度情况，根据资料收集的情况及现场人员了解的工程进度情况，我公司将委派相关的专业工程技术人员及财务人员对前期工作做一个全面的阶段性审核，对已完项目进行结算审计，已进行的招投标工作、合同签署、内部控制制度等前期工作进行总结及提出合理化建议，并进一步规范下一步管理工作，让其管理程序合法。前期工作理顺、阶段性审核完成后就项目建设的前期情况和有限责任公司交换意见后向贵校作书面汇报，听取指导性意见。2、跟踪审计阶段前期阶段性审核工作完成后，由现场代表继续每月现场跟踪（根据需要增加设备安装人员进驻），主要完成如下工作：协调联络各相关方关系，填写跟踪审计日志，参加例会，及时收集整理资料，对正在进行项目及时提出咨询管理建议，及时收集督促施工方报送已完项目的结算审核资料，规范财务基础工作，提出内部管理建议，现场解决相关问题，现场不能解决的及时向项目负责人汇报，保证我公司能及时委派相关技术人员到现场解决，随时联系解决有关工程造价、财务方面的咨询。项目负责人每个季度末就有关跟踪审计咨询服务情况向贵司审计部作一次书面汇报，及时报送审计月报，提出加强内部管理建议，以便贵校随时了解建设施工进度及相关情况，解决相关问题，咨询服务过程中有关重大疑难问题随时向贵校审计部汇报，征询解决意见。并及时按年度提供项目管理审计报告或管理建议书。3、跟踪过程中相关主要审计内容及工作程序现场代表相关审计内容和工作程序如下：（1）合同(条款)的审核与管理(1)内容合同的审核包括主合同以及建设单位分包工程合同、协议等。（2）工作程序①对需要咨询的合同，业主部门应提供与合同相关资料：招标文件、标底文件、招标答疑、招标图纸及实际施工图纸、中标单位的投标书（包括技术标、商务标、施工组织设计书及电子文档）、中标通知书、合同原稿、合同价组成的依据及计算方法（含大型设备和大宗材料的采购合同以及甲方或施工单位的分包合同）；②审计咨询公司认真审核合同条款，提供审计咨询意见和建议。③审计咨询公司建立往来文件收发登记制度和资料归档制度，专人负责登记收发文件，对相关资料复印分类整理归档；④施工单位分包的工程，施工单位应在实施分包前，提前将分包的范围、工程量及分包单位的有关情况书面通知业主部门、监理公司和审计咨询公司，经核查同意后方可分包；⑤按照国家规定须采取招标方式确定分包单位和造价的，施工单位应认真编制标底并分别报业主部门、审计咨询公司审定。招标会须由招投标领导小组、相关单位、监理单位和审计咨询公司等参加，集体确定中标单位。（2）主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理(1)内容①主要隐蔽工程包括：a.预埋工程，包括设备、配件、铁件、管线预埋等，与施工图纸、规范要求一致；b.地基处理及基础工程，指隐蔽记录中的程序、工程做法是否规范，与所采用的图纸资料是否相符；c.主体结构工程，