应收账款管理制度应收账款管理制度19篇在现在的社会生活中，很多地方都会使用到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。那么拟定制度真的很难吗？下面是小编精心整理的应收账款管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。应收账款管理制度1第一章总则第一条为了减少坏账损失，防范财务危机;为了避免工作人员面临道德风险，特制定本制度。第二条信用、财务、会员服务中心等部门负责管理应收账款。第三条信用、财务、会员服务中心等部门应按分工明确、责权对应、责任清楚。第四条本制度所称应收账款是指协会因授权等发生的应收款项，其涵义与会计准则中应收账款科目相同。第二章应收账款限额管理第五条财务部根据协会资金运用和需求情况，确定费用缓交的限额(即：应收账款的总规模)。第六条财务部在每年12月28日之前将下年《应收账款限额表》，送达给信用管理部。第七条如有必要，财务部可以同时确定季限额或月限额，作为信用管理部确定长期赊销合同的依据。第八条财务部制定的限额送达后，确实需要调整的，应在信用管理部对外赊销合同生效前提出，并须经总裁批准。第三章费用缓交管理第九条会员服务中心等接到客户的缓交费用申请后，将相关资料转给信用管理部。由信用管理部负责确定赊销额度的审批。第十条除非有特别情况，协会不批准会员或其他相关单位和个人提出的费用缓交申请。缓交申请书中应承诺交费时限和CS条款。对于经济确实困难的社会人士、对于贷款上学的大学生提出的信用资格考试及相关费用的缓交申请，无论是否超过了财务部的应收账款限额，信用管理部均应批准缓交申请。缓交批准后，应为申请者建立信用档案，记入《应收账款管理台账》，跟踪记录、监控该单位的信用情况。发现不正常情况时，应当及时调整赊销额度。第十一条信用管理部批准的赊销额度不得超过财务部门确定的应收账款限额。第四章商账催收第十二条会员服务中心等负责应收账款未到期时的提示付款和逾期15日内的欠款催收，并制作催收记录，催收未果的应收账款应当连同催收记录立即移交给信用部门负责。第五章本制度的评价、完善与反馈第十三条制度的定期评价。每年于9月1日之前，对本制度进行评价，评价的内容是：本制度的作用与意义，本制度存在的问题与不足。然后根据评价的'结果，完善本制度。第十四条制度的不定期评价。协会内每一位员工和每一个部门均有权提出完善本制度的建议，建议应当详细说明完善的理由、必要性和可能性，建议一般采用书面形式，也可采用口头形式，采用口头形式的，信用管理部应根据口述内容制作书面的建议书。信用管理部接到制度修订建议后，立即向总裁汇报，由总裁决定是否修订或召开专门会议讨论修订建议。第十五条制度评价后，如需要完善，填写《文件更改申请表》，经原批准人或其继任者批准后执行文件更改。第六章责任追究与奖惩措施第十六条违反本制度规定的工作人员，将根据情节给予警告、通报批评、降职、辞退处分，性质与情节严重的，将记入违规人员的个人信用档案，或者进行公开投诉或永久曝光。第七章记录第十七条本制度使用的记录有：通用记录《制度评价、完善与反馈表》、《信用监督体系奖惩情况表》、《文件更改申请表》格式见文件管理制度;专有记录《应收账款限额表》、《应收账款管理台账》，文书格式见附件。第八章附则第十八条本制度自发布之日起实施。应收账款管理制度2为进一步规范本酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，应建立系统、全面、严密的规章制度。一、明确责任主体，严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。1、签字挂账规定，顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由营销经理负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。2、签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。3、小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。4、小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。三、账款催收规定。1、应收账款的催收