编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES63页第PAGE\*MERGEFORMAT63页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT63页海外上市操作指引目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc24908222"第一部份：上市方式PAGEREF_Toc24908222\h2HYPERLINK\l"_Toc24908223"各种海外上市方案综述PAGEREF_Toc24908223\h2HYPERLINK\l"_Toc24908224"发行H股、N股及S股直接上市PAGEREF_Toc24908224\h3HYPERLINK\l"_Toc24908225"境外买壳上市PAGEREF_Toc24908225\h7HYPERLINK\l"_Toc24908226"造壳上市PAGEREF_Toc24908226\h9HYPERLINK\l"_Toc24908227"第二部份：境外交易所简介PAGEREF_Toc24908227\h14HYPERLINK\l"_Toc24908228"香港创业板简介PAGEREF_Toc24908228\h14HYPERLINK\l"_Toc24908229"香港创业板市场主要上市规定PAGEREF_Toc24908229\h16HYPERLINK\l"_Toc24908230"赴香港创业板上市的程序PAGEREF_Toc24908230\h17HYPERLINK\l"_Toc24908231"境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引PAGEREF_Toc24908231\h20HYPERLINK\l"_Toc24908232"NASDAQ简介PAGEREF_Toc24908232\h22HYPERLINK\l"_Toc24908233"NASDAQ证券交易所上市条件PAGEREF_Toc24908233\h26HYPERLINK\l"_Toc24908234"在那斯达克上市的步骤PAGEREF_Toc24908234\h26HYPERLINK\l"_Toc24908235"NASDAQ小企业板上市的要求PAGEREF_Toc24908235\h27HYPERLINK\l"_Toc24908236"英属维尔京岛介绍PAGEREF_Toc24908236\h29HYPERLINK\l"_Toc24908237"百慕达介绍PAGEREF_Toc24908237\h30HYPERLINK\l"_Toc24908238"第三部份：上市步骤PAGEREF_Toc24908238\h31HYPERLINK\l"_Toc24908239"确定是否海外上市PAGEREF_Toc24908239\h31HYPERLINK\l"_Toc24908240"中介机构的选择PAGEREF_Toc24908240\h32HYPERLINK\l"_Toc24908241"选择上市方案PAGEREF_Toc24908241\h37HYPERLINK\l"_Toc24908242"企业重组PAGEREF_Toc24908242\h39HYPERLINK\l"_Toc24908243"财务报表审计PAGEREF_Toc24908243\h45HYPERLINK\l"_Toc24908244"进行资产评估PAGEREF_Toc24908244\h53HYPERLINK\l"_Toc24908245"向境外交易所申请上市PAGEREF_Toc24908245\h55HYPERLINK\l"_Toc24908246"向美国证券交易委员会（SEC）申请PAGEREF_Toc24908246\h56HYPERLINK\l"_Toc24908247"香港联交所申请上市PAGEREF_Toc24908247\h59第一部份：上市方式各种海外上市方案综述中国企业上市，可以选择国内上市和海外上市两种方式。目前国内的上市融资途径有三个：发行A股、B股和在第二交易系统（二板）上市。国内企业海外上市的途径虽然非常多，但归纳起来无外乎两大类：直接上市与间接上市。一、境外直接上市境外直接上市即直接以国内公司的名义向国外证券