2024年建筑施工企业公司财务管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范建筑施工企业公司财务管理工作，确保财务管理工作的规范、高效和透明，提高公司财务管理水平和经营效益。本制度依据《公司法》、《财务会计法》等相关法律法规。第二条财务管理机构建筑施工企业公司设立财务管理部门，负责全面财务管理工作。公司财务管理人员应具备相应的财务管理知识和能力。第三条财务管理职责财务管理职责包括财务预算、资金管理、会计核算、财务分析、内部控制等。具体职责如下：1.财务预算：制定年度、季度和月度财务预算，确保公司资金的合理运用和财务风险的控制。2.资金管理：按照公司资金需求和现金流预测，制定资金运营计划，做好公司的资金调度和融资、投融资决策等工作。3.会计核算：按照财务会计准则和税法规定，负责公司的会计核算工作，编制财务报告和报表。4.财务分析：对公司的财务数据进行分析和解读，为决策提供支持和参考。5.内部控制：建立健全公司的内部控制制度，确保财务管理工作的规范和有效。第四条报表编制和核对公司财务管理人员应按照财务会计准则和相关法规的要求，及时准确地编制财务报表，并进行核对。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。第二章财务预算管理第五条编制预算计划每年年初，财务管理人员应制定下一年度的财务预算计划，包括收入预算和支出预算。预算计划应根据公司的经营目标和市场环境合理编制。第六条预算执行和监控公司财务管理人员应按照预算计划，对公司的收入和支出进行执行和监控，及时发现问题并采取相应的措施进行调整。第七条预算调整预算计划如有变动，应及时进行预算调整，并向相关部门和领导报告。第三章资金管理第八条资金计划财务管理人员应根据公司的经营规模和资金需求，制定资金计划，确保公司的资金充裕和合理运用。第九条资金调度财务管理人员应根据资金计划，对公司的资金进行调度，确保各项资金需求得到满足。资金调度应合理安排，避免资金的浪费和滞留。第十条融资和投融资决策当公司需要融资或进行投融资决策时，财务管理人员应制定相应的方案，进行资金调度和风险评估，确保融资和投融资决策的风险可控。第四章会计核算和报表编制第十一条会计核算财务管理人员应按照财务会计准则和相关法规的要求，做好公司的会计核算工作，及时录入和确认各项经济业务，确保会计准确性和完整性。第十二条财务报告和报表编制财务管理人员应按照财务会计准则和相关法规的要求，及时准确地编制财务报告和报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告和报表应经过核对和审查，并向相关部门和领导报告。第五章财务分析第十三条财务分析方法财务管理人员应采用各种财务分析方法，对公司的财务数据进行分析和解读，为决策提供支持和参考。第十四条财务分析报告财务管理人员应撰写财务分析报告，对公司的财务情况和运营状况进行总结和评价，提出改进和优化的建议，并向相关部门和领导报告。第六章内部控制第十五条内部控制制度建设财务管理人员应建立健全公司的内部控制制度，明确各项工作流程和控制要点，确保财务管理工作的规范和有效。第十六条内部控制检查和评估财务管理人员应定期对公司的内部控制制度进行检查和评估，发现问题并采取相应的措施进行改进，确保内部控制的有效性。附则本制度由公司财务管理部门负责解释和修订，并于2024年1月1日起正式实施。