公司离任审计报告范文(1)公司离任审计报告范文(1)公司离任审计报告范文(1)关于深圳××××股份有限公司南京分公司原总经理×××的离任审计报告根据总部安排,审计人员于2005年11月20日至11月26日,对南京分公司原总经理×××进行了为期七天的离任审计，审计期间为2004年6月至2005年11月。此次审计的目的和范围确定为南京分公司原总经理×××在任期间资产安全、完整、利用和经营活动情况，审查和评价分公司内控制度的健全性和有效性。审计中审计人员依照一定的程序，采用适当的审计方法，对×××任职期间的经营状况及经营业绩进行了重点审查.现将审计结果报告如下：一、基本情况概况：南京分公司于2003年5月在南京地区开展销售业务，于2004年6月21日注册成立,历经个人承包到公司总部统一经营管理。自×××2004年6月5日加入深圳××××股份有限公司任南京分公司总经理,至2005年11月18日提出离职申请，历时约18个月，其任职期间，致力于销售网络体系的建设,将南京分公司发展成立足南京、面向长三角的专业销售分公司。公司现有正式员工48人，下设财务、行政与人力资源、商务、市场、物流、售后等部门.分公司实行内部独立核算，总公司对其财务收支实行两条线管理，即:“收入上缴，费用预算"。资产情况：截止2005年11月20日，南京分公司资产总计为11，665，377。57元，其中应收账款为3,974,165。04元,占34。07%;存货金额为7,012，700.07元，占60。12%；两项合计占资产总额的94.19％。二、经营情况审计（1）业绩情况：×××任南京分公司总经理期间，即2004年6月至2005年11月，南京分公司报表累计销售收入37，852，004。00元(其中渠道收入3，175，000。12元，占8。39%，商场收入34,677，003。88元，占91。61%），结转销售成本30,666,234.39元，实现销售毛利7，185,769。61元，销售毛利率为18.98%；本次审计确认审计期间实际完成销售收入37,852，004。00，结转销售成本30，666,234.39元，实现销售毛利7,185,769.61元，销售毛利率为18。98%；累计回收货款34，455,282.28元,占实际销售收入的91.03%，累计发生营业费用6,047,589.00元,占实际销售收入的15。98％，占回收货款的17。55%。×××任职期间,累计账面利润1,138,180.61元。审计发现，×××任职期间，累计完成销售收入37，852,004。00元，月均销售收入为2，102,889.11元,但销售收入起伏较大，尤其是从2005年8月起，销售收入大幅下降,8-12月销售收入分别只有781，300。00元、900，200。00元、1,008,344.74元、1，126，412.00元。经审计了解,引起销售业绩大幅下降的原因主要有:南京市场格局的重新洗牌，产品供应不到位，产品结构不合理，市场推广费用不够、人员不稳定等，审计人员调查后认为，×××做为分公司总经理对销售业绩大幅下降负有一定的责任，针对销售过程中出现的影响销售业绩的因素，没有及时采取有效的和针对性的措施,是销售业绩自2005年8月起大幅下降的关键因素。（2）费用情况：×××任南京分公司总经理期间，累计发生营业费用6，047,589。00元，营业费用率为15。98%。比较重要费用支出有:①工资性支出3,104，832.19元，占总费用的51。34％；②商场费用1，305,069.71元，占总费用的21。58％;③运杂费363，460.10元，占总费用的6.01%④办公、差旅费241,903。56元，占总费用的4.00%;⑤业务招待费148，165.93元，占总费用的2.45％⑥房租、水电费139,094.55元，占2.30％.本审计认为，产品销售毛利率（18。98％)过低和营业费用率（15。98％）偏高，是导致分公司盈利偏低的重要原因.从费用管控角度看,应大力压缩人工成本，贯彻执行商场费用的审批权限和按公司总部制定的《费用申请与报销制度》，从严控制业务招待费、办公费、差旅费等支出.(3）经营管理情况：×××任南京分公司总经理期间，在员工中树立盈利观念，在日常管理和业务管理上，针对南京分公司实际情况，制定和实施了一些管理制度，如《办公室管理制度》、《存货管理制度》、《费用报销管理制度》、《员工考核制度》、《货款回收规定》、《回访制度》、《仓库盘点制度》等，但由于缺乏相应的检查与落实,导致部分规章制度流于形式.三、资产状况审计（1）应收账款情况:截止报告日，应收账款期初余额为3,00，500.41元，期末余额为3，974,165.04元，按照账龄分，3个月以内的应