专业税务师专业考试题库，word格式可自由下载编辑，附完整答案！山东省李沧区2024年税务师专业考试及1套完整答案第I部分单选题（100题）1.某小型设备生产企业为居民企业，2011年销售收入2000万元，期间费用750万元，其中三新研发费用200万元，广告宣传费用250万元；实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，上一年有超标的广告费、业务宣传费80万元。假定该企业不存在其他纳税调整项目，2011年该企业计算应纳税所得额时，应调整应纳税所得额()万元。A:-149B:-99C:-51D:-179答案：A2.下列案件，可适用小额诉讼程序审理的是()。A:知识产权纠纷B:财产确权纠纷C:物业服务合同纠纷D:涉外民事纠纷答案：C3.某个体工商户，本年度生产经营的营业收入是60万元，已知发生的业务招待费是2万元：员工的工资是10万元，个体户业主的工资是5万元；当年12月份购进用于研究开发的测试仪器4万元；其他成本、费用、税金共计20万元（其中增值税1万元）。则当年该个体工商户应纳的个人所得税是（）元。A:68200B:30270C:51950D:64000答案：D4.某国有企业2006年5月在市区购置一栋办公楼，支付价款8000万元。2011年5月，该企业将办公楼转让，取得收入10000万元，签订产权转移书据。办公楼经税务机关认定的重置成本价为12000万元，成新率70%．该企业在缴纳土地增值税时计算的增值额为()万元。A:1485B:1490C:400D:200答案：A5.依据车辆购置税的有关规定，下列说法中正确的是（）。A:车辆购置税的纳税地点一律为纳税人所在地B:车辆购置税的征税环节为车辆的出厂环节C:车辆购置税是对所有购置车辆的使用行为征税D:车辆购置税实行统一比例税率答案：D6.下列关于增值税纳税期限的说法，不正确的是（）。A:以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人B:纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税C:增值税纳税期限规定为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度D:纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书的次日起15日内缴纳税款答案：D7.某县房地产开发公司占用耕地10000平方米用于建设住宅小区，将其中3000平方米用于建设一所全日制中学，已知该地区耕地适用的耕地占用税税额为9元／平方米，该地区地方税务局对房地产公司应征收耕地占用税()元。A:70000B:90000C:75000D:63000答案：D8.下列项目中，符合印花税相关规定的有()。A:货物运输合同的计税依据为运输货物的金额E资金账簿的计税依据为实收资本和资本公积的两项合计金额B:建筑安装工程承包合同的计税依据为转包金额C:加工承揽合同的计税依据为主要原材料和收取的加工费D:产权转移书据的计税依据是书据中所载的金额答案：D9.下列资产计提的资产减值准备，在相应持有期间可以通过损益转回的是（）。A:长期股权投资B:持有至到期投资C:投资性房地产D:商誉答案：B10.张某由－中方企业派往国内－外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资1800元和4500元，2012年张某每月应缴纳个人所得税()元。A:520B:280C:175D:260答案：C11.下列会计事项中，可能会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A:收到投资者以非现金资产投入的资本B:按照规定注销库存股C:投资者按规定将可转换债券转为股票D:为奖励本公司职工而收购本公司发行在外的股份答案：B12.2006年4月以来，陶某等人分别以自己或者家族成员名义，先后注册15家公司，从税务机关骗购各类普通发票共计2.4万份，以200元至1000元不等的价格时外出售9000余份，涉案金额近亿元，非法获利200余万元。本案中，陶某涉嫌的罪名是()。（2013年）A:非法购买发票罪B:非法出售发票罪C:出售抵扣税款发票罪D:出售伪造发票罪答案：B13.2015年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2015年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70%，需要赔偿100万元的可能性为30%。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2015年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为()万元。A:200B:150C:170D:120答案：A14.以下在零售环节缴纳消费税的项目有（）。A:卷烟B:粮食白酒C:钻石胸针E铂金项链D:翡翠手镯