财务报销管理制度财务报销管理制度现如今，很多地方都会使用到制度，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。大家知道制度的格式吗？以下是小编收集整理的财务报销管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。财务报销管理制度1第一条固定资产报销：1、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4、固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。第二条流动资产报销：1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；3、材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7、采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；8、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。财务报销管理制度21.目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。2.适用范围适用公司全体员工。3.借支管理规定及借支流程3.1借款管理规定。3.1.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。3.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。3.1.4借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。3.2借款流程。3.2.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。3.2.2审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。3.2.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。4.日常费用报销制度及流程4.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。4.2费用报销的一般规定。4.2.1报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。4.2.2填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。4.2.3按规定的审批程序报批。4.2.4报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。4.3费用报销的一般流程。报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。4.4差旅费报销制度及流程。4.4.1费用标准。费用标准按公司差旅费报销标准执行。4.4.2费用标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。（4）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。4.4.3报销流程：（1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。（2）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交