课程介绍第一节：企业目标与经营风险内容简介企业目标的实现过程经营环境的变化（市场/政策/竞争/技术）企业的持续竞争力是如何构筑的有限的资源资源：有限的人，财，物，时间，信息……变化的环境市场，技术，政策，客户需求……案例1：巴林银行的倒闭巴林银行倒闭的原因案例2：安然公司的崩溃安然为何突然破产“郑百文”内控失败的警示故事带来的思考……成功企业如何构筑可持续竞争力例：HP的风险管理与内部控制第一节：回顾第二节：识别重要风险领域内部控制的重要风险领域例1：财政部关于企业内控的重点例2:HP内部控制的主要内容企业失败的六种常见风险谁来帮助ABC公司看病？第二节：回顾第三节：管理风险的技巧风险管理的技巧方法一：避免风险Avoid方法二：分散风险Diversity方法三：控制风险Control方法四：转移风险Transfer方法五：分担风险Share方法六：接受风险Accept选择风险管理方法的标准第三节：回顾第四节：建立企业内部控制系统企业为什么需要管理控制设计内部控制的关键要素关键绩效区战略控制点建立企业内部控制的5步流程1.明确企业目标与内控目标2.确定与目标相关的业务流程3.描述业务流程详细步骤4.找出核心流程/负责人5.识别关键绩效区6.选择战略控制点例：选择战略控制点7.设计战略测评标准设计内部控制的步骤小结8.建立制度，规范行为9.核心业务的定期报告10.部门关键绩效报告11.规范管理授权职责例：批准权限表ApprovalMatrix12.抽样核实与偏差分析13.符合性测试惠普公司的SBC14.实质性测试15.内部审计16.调查改进建立企业内部控制系统的16个步骤第四节：回顾第五节：企业内部控制机制的应用中国惠普公司经历过的挑战内部审计在惠普服务的应用第六节：介绍内部审计的技巧独立审计与内部审计比较内部审计的国际标准企业内部审计目标确定审计重点范围风险评估表内部审计的常用方法编制审计详细提纲例：编制维修代理审计提纲介绍分析问题的几个工具检查表(CHECKSHEET)因果图（鱼骨图)CAUSEEFFECTDIAGRAM分析问题根源和影响柏拉图（PAPETODIAGRAM）KT分析法例：发现问题，预警风险（1）例：发现问题，预警风险（2）例：发现问题，预警风险（3）利用审计结果，提高管理效益第七节：回顾第八节：模拟审计实战，预警管理风险我回去可以做什么？内部审计的广泛应用