第四章日常业务处理与期末处理本章内容第一节日常业务处理一、填制凭证在系统主界面单击【填制凭证】，出现记账凭证界面。单击〖增加〗按钮，依次输入记账凭证的各项要素。按〖增加〗按钮可继续输入下一张凭证或按〖返回〗按钮退出制单后，该凭证将自动被保存，若按〖放弃〗按钮，该凭证不被保存。张前：会计电算化二、审核凭证1.在系统主界面单击【审核凭证】。2.在“凭证审核”界面，单击〖查询〗按钮查找或用翻页按钮查找要审核的凭证。3.审核人在确认该凭证正确后，单击〖审核〗按钮，将在审核处自动签上审核人的姓名，即该张凭证审核完毕，系统自动显示下一张待审核的凭证。也可以单击【审核】菜单下的【成批审核凭证】，系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核。4.对已审核的凭证，可单击〖取消审核〗按钮，凭证上审核人姓名消失。（只能由审核人本人取消审核签字）5.对审核过程中发现的错误凭证，可单击〖标错〗按钮，系统将在该凭证左上角用红字标识“有错”，以便于制单人进行修改。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：审核与制单不能是同一个操作员。已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审核签字后才可以进行修改或删除。取消审核签字只能由审核人本人进行。操作员无权删除他人录入的凭证。三、记账张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：在记账过程中，不得中断退出。上月未结账，本月不能记账。期初余额试算不平衡，不允许记账。所选范围内的凭证若有不平衡的凭证，系统将列出错误凭证，并重新选择记账范围。所选范围内的凭证若有未审核的，系统将予以提示。凭证一经记账，就不允许再进行修改、删除。四、凭证的修改已审核凭证的修改已记账凭证的修改五、凭证的作废和删除注意：作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作废”字样。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。若当前凭证已作废，单击【制单】菜单下的【作废/恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。注意：必须先作废，后删除。若本月已有凭证记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能进行凭证整理，只能对其后面的未记账凭证进行凭证整理。若要作凭证整理，应先使用“恢复记账前状态”功能恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。六、账簿管理张前：会计电算化第二节期末处理一、自动转账的定义和生成自定义转账设置张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化期间损益结转设置张前：会计电算化转账生成张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化注意：由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算结转的，所以在进行月末转账工作之前，应将所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。对系统自动生成的转账凭证（机制记账凭证）也要审核并记账才能真正完成结转工作。二、对账与试算平衡1.在系统主界面单击【月末处理】，选择【试算并对账】，弹出“对账”对话框。2.选定月份后在“是否对账”一栏中双击鼠标，打上“√”。3.单击〖对账〗按钮，系统开始对账，最后显示对账日期和对账结果。4.单击〖试算平衡〗按钮，显示“试算平衡表”对话框，报告试算平衡结果。张前：会计电算化张前：会计电算化三、结账注意：结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。每月只能进行一次结账。还有未记账凭证的月份不能结账。已经结账的月份不能再填制凭证。每月对账正确后才能结账。年底结账时先进行数据备份后再结账。结账后，在结账向导一界面中，选定要取消结账的月份上，按[Ctrl+Shift+F6]键可激活“取消结账”（反结账）功能。张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化张前：会计电算化