鄯善工企选矿有限责任公司规章制度鄯善工企选矿有限责任公司规章制度第页共NUMPAGES26页财务管理制度财务管理制度第页共NUMPAGES26页财务安全管理认真执行国家的政策、法律法规，严格遵守执行财经纪律和报告制度，工作认真负责，严格按手续办事。账目日清月结，资金严格按要求限额支取，公款全部存放进保险柜，不得放进办公桌或提包内。财务室窗户必须安装铁栏杆，经常检查，保证牢固；必须安装防盗门，钥匙不能给任何人看管、使用。提取现金一万元以上，必须两个人，同去同归，途中不得走亲访友或逗留，严防被盗和发生意外。丢失或被盗由提款人自行负责。办公区夜间必须有人值班。办公室夜间无人时，财务资金管理人员必须在财务室值班。保险柜专人负责管理，即开即锁，钥匙随身携带；密码不得失密，如工作调动换人时密码必须更换。资金、票证妥善存放、保管，人离岗时锁柜锁门；下班时保险柜、门窗认真检查。本岗位发生案件时，保护现场、立即报告公司领导。工作不到位或失职造成损失，由责任人承担一切后果。财务管理条例财务部受总经理的直接领导，业务上受总公司财务部、总监的指导监督。保证公司资金的合理安排和资金安全；在财务管理、税务核算清缴等工作中负责。财务人员要认真学习《会计法》、《税法》等相关法规，严格遵守国家以及公司的各项财经纪律。财务主管人员及会计取得相应的从业资格证，方能从业。公司实行总经理签字付款制度。在公司的购货付货款及企业正常交往活动中的开支，由经办人签字并经总经理签字同意后方可支付。公司财务坚持“日清月结，年终核算”的制度。一切经济活动必须实行财务记账制度。增值税的应统一到税务机关认证，最迟不得超过发生月月底。税务的汇算清缴要按规定时间办理，不得拖延。由于财务处理失当，造成资产损失、资金风险的由财务人员承担责任。最大限度地实行定点、定人采购，结算由总公司通过银行办理。零星现金采购必须得到总经理批准才能执行。商店、食堂、工会设置专门账户、台帐，专款专用，领用时必须填写借款单，当日凭购货单结算。商店收入每周清缴。工会费用必须凭发票报账。会计工作条列记账工作记账工作是会计核算的重要的基础工作，要求具有高度的责任感，工作要细致认真。为了明确经济责任，保证账簿的合法性、正确性和完整性，特制定记账规则如下：账簿的启用为了明确责任和便于查找资料，各种账簿、活页明细账启用时，必须填制账簿启用表。新帐使用前应将各栏填写清楚；同时明细账要有汇总帐页和各明细科目的目录和金额。记账登帐的根据：必须根据审核无误的会计凭证记账，每笔业务都要记明日期、凭证号码和摘要，保证账簿的正确；现金日记账必须根据已发生的收付业务，并有连续编号的收、付款凭证进行登记；材料物资明细账，应根据出、入库单进行登记。如出入库业务较多，可根据经过整理的并有连续编号的汇总单登记；总分类账，应根据凭证汇总单每一科目的增加合计数和减少合计数以及期末余额进行登记。账簿登记的要求：字迹要整洁清楚；摘要简洁易懂，能说明问题；登记账簿必须用碳素或蓝黑墨水书写。只有在划线更正和冲账时才用红墨水。不得用铅笔或红蓝铅笔书写合计、累计、及“承前页”、“过次页”的数字；文字说明只能占二分之一格宽，数字占三分之一格宽；必须按页顺序登帐，不能隔页、跳行，应将空页空行划红线注销，并有记账人员盖章。年度终了未用完的帐页，应在结账线下端注明“以下空白”字样，并加名、章；帐页记满需要接记时，应在该页最后一行，加记增减额，并在摘要栏注明“过次页”，同时在次页第一行注明“承前页”，并将前页加记的增、减额记入；记账如有错误，必须按规定的方法更正，不得只更改个别数字，也不得刮、涂改、挖补或用药水消字；记账人员应经常分析所记账面的数字变化，是否真实反映经营状况，是否符合规定的制度和计划；记账员应注意保管好账簿，不得随意外拿，如有必要携带外出时，应经总经理批准。对账、清账建立对账、清账制度，要求总账与明细账之间，账簿与实物之间，有关业务单位之间，都要定期清查核对。具体要求为：现金日记账应定期与库存数核对；银行存款日记账应按对账单逐日或定期核对；各种明细账应按月与总分类账核对；生产与专用资金的相互往来帐，应按月相互核对；债务、债权应按月或按季与债权、债务人核对，必要时要随时核对；在对账、清帐中发现数字不符合时，应及时查明原因进行更正。对逾期未收到的材料物资、款项票证等，应主动与有关部门及时联系清理。对未及时清理所造成的坏账损失，应按以下原则处理：原因不清、情况不明，未向领导报告，由记账员负责；已向领导报告，而领导未采取措施，由领导负责；情况清楚，原因明确，由于未尽到职责而造成的损失，由记账员负责。结账