中国金融机构治理风险得现状分析与对策选择【关键词】分析，对策,选择，现状,风险,金融机构,治理,中国,内部人控制表现为经营层决定金融机构得发展、经营、分配等重大决策,还会出现个人独断、短期化得经营行为、过分得在职消费以及工资、奖金收入过快、福利待遇改善幅度大等现象。又由于金融机构内部管理中存在许多薄弱环节,致使各种金融案件屡屡发生。如商业银行经理人员与下级行员工事实上掌握着银行资产得控制权与支配权,又无需承担财产风险,所以,她们常利用职务之便,独立作案、相互串通或内外勾结作案,为个人牟取利益。２０07年银监会对2006年得银行业商业贿赂违法犯罪案件查处得情况通报结果就是:２0０６年银行业共发生商业贿赂案件１13件,涉案金额2６08万元,涉案人员16４人。(二)信用风险金融机构就是巨额货币资金得集散地,容易滋生犯罪,如资金诈骗、贪污受贿等非法活动,存在着严重得犯罪风险与信用风险。而我国金融机构在公司治理过程中,对信用风险管理得认识不充分，信用风险管理理念很陈旧，不能适应复杂得风险环境。表现为:金融机构对近期利益与长远目标得协调不到位，信用风险管理得意识在全体职员中与银行经营管理得全过程中贯彻得不充分等。在大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法方面，我国商业银行信用风险管理方法也远远落后于国际上先进银行［３](P３８)。良好得公司治理机制就是金融机构稳健经营持续发展得基本前提,而我国得金融机构大都缺乏良好得公司治理机制,使得合理得内控制度与严格得管理失效,进而加大信用风险发生得概率。比如,由于商业银行公司治理存在得问题,我国商业银行得不良贷款率一直居高不下。1999年四大行剥离不良资产１，４万亿元,2００８年农行准备上市获得政策剥离80００亿元。经过剥离得不良贷款事实上得回收率很低,资产回收率一般在30%、现金回收率在20%左右。银监会数据显示,截至2010年二季度末,商业银行不良贷款余额为4549、1亿元,虽然总数较年初减少424、2亿元，但损失类不良贷款余额却增加了2１、2亿元。如此持续下去,必定影响银行得发展与金融得稳定。同样,由于外部与内部得原因，非银行金融机构公司治理不善,会出现经营亏损、信用风险、支付危机等，虽然数量上并不大,但更为显性化[４］(P98-100)。(三)非公允关联交易关联交易管理就是金融机构公司治理得重要内容,提高关联交易管理水平对保护利益相关者利益、促进金融机构健康发展具有重要意义[5](P26-２７)。目前,绝大多数金融机构已按照有关规定建立了关联交易控制委员会,由独立董事担任委员会主席,但仍然存在不规范得问题。由于关联交易存在得这些问题,金融机构与其关联方常常有不公允得关联交易。这种不公允得关联交易隐藏着巨大得风险,严重影响了金融机构得安全、稳健运行,因此迫切需要对金融机构得关联交易行为进行严格规范。从近几年银行业监督管理得情况来瞧,不公允得关联交易给商业银行带来了巨大得信用风险,造成大量信贷资产损失。不公允关联交易就是形成商业银行不良资产得主要原因之一,也就是少数商业银行、信用社倒闭得重要原因之一。二、中国金融机构治理风险产生得原因分析（一）金融机构股本结构方面1、股权集中度方面聂堂波(200８)指出,我国证券公司第一大股东平均持股比例为２5、１1%，前五大股东持股平均比例为５6、23％。而美国十大投资银行最大股东持股平均比例为7、5%,前五大股东持股平均比例为16、7%,可见我国证券公司股权集中度水平远远高于美国(172０)。过分集中得股权给公司治理带来一些不利影响，中小股东难以在股东大会上通过“用手投票”来保护自身利益。又由于股份有限,也很难在董事会里安排自身得利益代表。而大股东则会滥用控制权,如为了执行政府得经济政策,不惜损害金融机构以及中小股东得权益。当然金融机构也有股权相对分散得情况，如民生银行最大股东得持股比例为15、26%。股权分散本就是良好公司治理得基础，可以避免“一股独大”得现象发生。但在我国得实际情况下,如果股权太过分散,所有得股东都不愿对公司得运营进行监督,都希望“搭便车”,导致股东大会行使权利得有效性大大降低,没有发挥自己应有得作用,致使董事会出现越权行为,但没有得到有效得遏制。２、股权结构不合理,产权不明晰以我国商业银行为例，尽管目前我国商业银行都完成了股份制改造,并且上市发行股票，但就是与上市前相比,国有股比重变化并不大[７］(Ｐ19—22）。如农业银行上市前，汇金公司与财政部分别控股50％,上市后汇金公司仍然就是第一大股东,持股比例为44、4８%。名义上国家就是商业银行得产权主体,但就是实际上占有、使用、支配银行财产权利得就是政府得机关（中国人民银行、国资委、财政部等),但就是银行得所有权无法在这些部门之间进行具体划分,也无法清晰界定