编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES42页第PAGE\*MERGEFORMAT42页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT42页珠商银财[2006]312号关于修订《珠海市商业银行出纳管理制度》的通知各管理（直属）支行：为加强我行现金出纳业务的有效管理，根据业务需要并结合我行实际情况，现重新修订并印发《珠海市商业银行出纳管理制度》，原《珠海市商业银行出纳管理制度》（珠城银发[2000]191号）同时废止。请各管理（直属）支行、总部营业部认真组织学习，并贯彻执行。特此通知。附件：珠海市商业银行出纳管理制度二○○六年九月二十七日主题词：会计出纳管理制度通知本行发送：毕肖辉行长、陆平平副行长、李少峰副行长，办公室、稽核监督部、资金营运部、私人业务部、保卫部、人力资源管理部、财务会计部、总部营业部。联系人：刘舫联系电话：8121122（共印29份）珠海市商业银行办公室印发2006年9月27日附件：珠海市商业银行出纳管理制度第一章总则第一条为加强对现金出纳业务的管理，提高现金出纳工作质量，切实保障我行和客户现金安全，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《现金管理暂行条例》等法律法规，制定本制度。第二条现金出纳业务是银行经营业务的重要组成部分。本制度所称现金出纳业务是对本、外币现金、有价单证等的收、付、兑换、整点和调运，以及重要物品保管等的总称。第三条总部财务会计部是我行现金出纳业务的管理部门，主要负责制定现金出纳制度、督导制度的执行并对执行部门进行考核。各营业机构是现金出纳业务的执行部门，主要负责现金实物的保管、收付、兑换、整点等工作。第四条现金出纳业务的主要任务是：一、按照人民银行的规定，调剂本行各种票币的比例，做好现金供应和回笼工作。二、办理本、外币现金的收付、整点、票币兑换、挑剔残损币，重要物品寄库保管等。三、严格现金库房管理，确保现金、未发行有价单证、寄库重要物品等库款的安全。四、宣传爱护人民币，做好反假防假工作；加强票样管理。五、配合资金营运管理部门加强现金库存限额管理，提高现金周转率，提高经营效益。六、加强柜面监督，及时分析汇总可疑现金交易信息，揭露洗钱等违法活动。第五条现金出纳业务的基本原则：一、双人管库、双人调款、双人守库、双人押运。二、钱帐分管（除单人临柜人员）、收付分开、交接清楚、职责分明。三、办理现金业务，坚持收入现金先收款后记帐，付出现金先记帐后付款。收付款要登记券别明细，款必复点，帐必复核，手续严密，数字准确。四、严禁挪用库存现金、金银，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到帐实相符。五、维护国家利益和银行信誉，强化服务意识，完善服务手段。第二章出纳工作基本规定与出纳人员岗位职责第六条出纳工作的基本规定：一、办理出纳工作时，应做到准、快、好。基本要求是：操作定型、工具到位、手续清楚、责任分明、准确迅速、优质服务。二、收付和交接现金、实物必须根据规定的凭证（薄记）办理，现金、现钞按券别操作。做到当面点清，一笔一清。三、严密保管现金、实物、凭证、印章、金库钥匙及密码副本等，换人经管时必须办理交接登记手续。做到交接清楚，责任落实。四、办理出纳业务必须坚持“日清日结”。坚持营业终了、中午碰库、款项核对，次日收款实行“空箱上柜”。做到帐款、帐薄、帐帐相符。五、坚持查库制度。做到帐实相符，保管有序，安全无隐患。六、岗位职责和权限明确。做到相关岗位既分工负责，相互制约，又密切协作。七、担任出纳工作人员必须掌握出纳工作基本技能，工作踏实，遵纪守法并取得岗位考试合格证。八、监督手段完善，监控设施齐备，做到运作正常，资料清晰完整，保证发挥监督作用。现金业务操作必须在安防监控设备监控镜头摄录的有效范围内进行。第七条出纳人员岗位职责一、出纳接柜人员岗位职责：（一）审查缴款单和收入现金的初点，付出现金的复核。挑剔残损伤券，做好人民币及外币的防假、反假工作。（二）登记好《珠海市商业银行营业日记帐》和《珠海市商业银行现金库存帐》。（三）负责保管“现金收讫”和“现金付讫”章，对于已点收无误的现金和已付出现金的收付款凭证加盖“现金收讫”和“现金付讫”章，负责会计凭证的内部传递，并保管好现金。（四）每日营业终了负责轧打现金收、付凭证和现金营业日记帐，并根据上日库存现金和当日的收付款量轧计库存现金，与出纳复核员核对无误后，交会计柜与总帐核对。（五）负责票币的兑换，办理兑入现金的初点和兑出现金的复核，会同出纳复核员确定残缺人民币的兑换金额，并负责损伤票币的整点、上缴。（六）加强工作责任心