PAGE\*MERGEFORMAT92020年4月19日季度审计报告范本新文档仅供参考，不当之处，请联系改正。关于TCL移动ΧΧ分公司季度经济责任审计报告TCL移动审字[]号TCL移动通信有限公司：根据公司有关规定，受公司委托，我于Χ月ΧΧ日至ΧΧ日对ΧΧ分公司在10月1日至3月31日的季度经济责任进行了就地审计，在审计过程中，我根据国家及公司的有关规定，认真审查了该分公司10月1日至3月31日止的会计报表、帐簿、凭证，盘点了库存现金和库存商品，查阅了ΧΧ分公司制订的各项内控制度，召开了有关人员的座谈会。我在审计过程中采取了抽样审计与详细审计相结合的审计方法。上述会计资料的真实性、完整性由ΧΧ分公司负责，我的责任是对所审查的会计资料和内控制度发表审计意见。现将审计情况报告如下：一、基本情况××分公司成立于××年×月，办公地址为××路××号。现任总经理是××，所属区域高级经理是××，现任财务负责人是××。内设×个职能部门（即××部、××部）、外设×个办事处。该分公司属于独立会计核算的非法人分支机构，属于一般纳税人，经营范围包括：××等。现有员工××人，其中财务人员××人（含办事处×个财务助理）、业务人员××人，占%；现有促销员×人；员工文化层次结构如下表所示：学历硕士本科大专中专高中以下合计人数比例100%二、帐务调整情况：（一）第四季度净调增（减）利润总额×元，其中：1、调增因素有：（1）（2）（3）2、调减因素有：（1）（2）（3）（二）第一季度净调增（减）利润总额×元，其中：1、调增因素有：（1）（2）（3）2、调减因素有：（1）（2）（3）三、财务状况：（一）截止12月31日止，资产、负债和损益情况表：[金额单位：元]项目资产总额负债总额净资产（累计盈亏）不良资产扣除不良资产后的净资产调整前调整后差异额分析说明：（二）截止3月31日止，资产、负债和损益情况表：[金额单位：元]项目资产总额负债总额净资产（累计盈亏）不良资产扣除不良资产后的净资产调整前调整后差异额四、经营成果情况：（一）第四季度经营情况调整表：[金额单位：元]项目销售收入销售成本销售毛利利润净额销售毛利率销售净利率期间费用率调整前调整后差异额（率）分析说明：（二）第一季度经营情况调整表：[金额单位：元]项目销售收入销售成本销售毛利利润净额销售毛利率销售净利率期间费用率调整前调整后差异额（率）分析说明：五、其它影响分公司季度损益的事项上述数据反映的ΧΧ分公司财务状况、经营成果及费用开支均未考虑以下因素影响：1、ΧΧ分公司经理及财务经理在公司总部发放的工资额；ΧΧ分公司在总部已报销和申请报销的广告促销费和其它费用；ΧΧ分公司因包销且直接回款而少计的收入、成本、利润；根据公司的销售奖励政策应给予分公司的奖励额；其它因素。六、考核指标完成情况在不考虑其它影响分公司季度损益事项的情况下，分公司的三项考核指标完成情况如下：1、季度任务完成率：项目回款任务总额实际回款总额任务完成率第四季度第一季度分析说明：2、季度销售成本利润率：项目销售成本总额利润总额销售成本利润率第四季度第一季度分析说明：3、流动资产周转天数：项目平均存货累计销售收入流动资产周转天数第四季度第一季度第四季度与第一季度主要经济指标完成情况比较分析：项目任务完成率销售成本利润率流动资金周转天数回款总额排名任务完成率排名四季度一季度增减情况分析说明：七、审计查出的具体问题（一）会计基础工作存在的问题：1、2、3、........（二）内部控制制度存在的问题：1、2、3、........（三）违纪违规问题：1、2、3、........(四)期后事项1、2、3、八、审计建议：1、2、3、.........抄报：抄送：审计部ΧΧΧΧ月ΧΧ日附件：一、资产负债表二、损益表三、利润调整表四、季度经济指标考核表五、进销存季报表六、商品销售情况季报表七、库存商品盘点情况表八、期后财务事项表九、会计科目调整表