Q/CＴ湖北东神楚天化工有限公司企业标准Ｑ/CTGＬ-JY-0３1-201４会计电算化管理规定2014—０3－20发布2014—04－0１实施湖北东神楚天化工有限公司发布会计电算化管理规定范围本规定适用于本公司财务,可参照执行术语与定义会计电算化就是以计算机技术代替人工记账、算账、报账,以及对会计信息进行分析与利用得过程。为了保证信息处理质量,减少产生差错与事故得概率,要制定上级守则与操作规程等具体办法,详细规定计算机业务处理过程中得具体操作步骤与要求。职责根据会计电算化工作得特点，企业实现会计电算化后应由传统得以总账报表岗位为中心转变为以系统管理员岗位为核心得岗位架构.管理内容4、1会计电算化岗位责任制根据《中华人民共与国会计法》与《会计电算化管理办法》得有关规定,按照采用得会计电算化软件得要求，结合会计人员在会计电算化系统中担任得岗位性质，收授操作权限、明确其职责范围:4。1。1审核制单人员：由持有《会计从业资格证》与持有《初级会计电算化合格证》以上得水平人员担任,负责对原始凭证(单据）得审核，通过会计电算化软件填制记账凭证.其操作权限包括：制作凭证，凭证查询、修改,综合查询、打印。4．１．２复核人员：由持有《会计从业资格证》与持有《初级会计电算化合格证》以上得水平人员担任，主要负责对审核制单人员制作得记账凭证进行复核(审核）４。１。３系统管理人员(会计主管）由持有《助理会计师资格证》与持有《初级会计电算化合格证》以上水平得人员担任。其操作权限包括：操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等.系统管理员负责整个会计电算化系统得管理，监督会计电算化系统得运行，核查会计数据得正确性、完整性，对计算机系统安全、可靠地运行负责。4。1。4计算机管理人员：由持有《助理会计师资格证》、具备计算机维护能力与会计电算化基本知识得人员担任,其职责主要负责计算机系统得运行维护，包括：硬件系统得维护、保养、设备得更换、计算机信息安全管理；负责会计电算化软件系统得修改、版本升级,并保证会计数据得安全性、连续性。4.1。5档案管理员,负责系统数据、文档、证、账、表等书面得会计档案与磁性介质上得会计档案保管工作,报表等会计档案得分发报送工作以及会计档案得调阅工作。４、２会计电算化操作管理制度4。２.1操作人员必须持证上岗,并具有系统管理人员分配得操作权限.4.２.2每个操作人员只能在其拥有得权限范围内得操作软件，并且必须严格按操作权限操作不得越权或擅自上机操作。４.2。3在会计系统运行过程中，操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其她人员越权操作。4。2。４操作人员得操作密码应注意保密不能随意泄露密码应不定期变更，进入新得会计年度或更换会计主管时，全部操作人员得密码必须更换。4。2．５每次上机工作完毕后必须作好数据备份，以防发生意外导致数据丢失。4、3会计电算化软硬件管理制度4。３。１为保证设备安全与计算机系统正常运行应配备必要得电源保障设备,以防止突然断电导致数据丢失，对机器设备定期维护保养，防止意外事故发生，确保软、硬件系统良好运行。4.3。2操作人员要按规范要求操作计算机与会计电算化软件。任何人员不得随意改变系统工作环境。操作权限得调整,一级会计科目得调整,必须报请会计主管得批准.4．3.3实行规范化管理程序，坚持对系统数据定期备份得制度,严禁非法修改与删除。对磁性介质存放得数据实行双备份，定期检查存储情况。４。3.4计算机硬件与软件出现故障时得临时处理措施，应保证会计数据得安全、完整.4。3．5禁止将会计电算化专用设备挪作她用或处理其它无关事项。4．3．6做好计算机信息安全工作会计电算化计算机必须安装防病毒软件。使用外来存储介质时应先杀毒,严禁将带病毒软盘、光盘、电子盘直接上机操作，未经管理人员允许外来磁盘不能放入电算化计算机上读取（存贮)资料.财务数据属保密数据、严禁电算化得数据在互联网中共享,严禁在电算化计算机上玩游戏.如安装电算化软件得计算机确需上网得,应安装硬件或软件防火墙及杀毒软件,并确保就是最新版本,以防泄密。4、4会计电算化数据管理4.4.１当计算机硬件与软件出然故障时,应确保会计数据安全完整.４。4。2在实施系统维护时,不得修改数据库结构,其她人员不得操作数据库;对已结账得记账凭证只能用冲销法或补充登记法进行错账更正，不得通过修改数据库记录对机内账簿进行无痕迹修改。4.4。3每日计算机系统自动备份数据，应对备份得数据进行检查,就是否备份成功。每月记账凭证录入完毕，经审核后应进行数据备份，年终结账后应进行数据备份，重大会计信息得调整、软件版本得升级前后应进行数据备份，恢复数据前应进行数据备份（以防恢复错误）。