企业内部控制与风险管理培训目标课程安排风险的识别与衡量风险是什么?什么是不确定性?系统性风险与非系统性风险企业运营会面临哪些风险？风险评估矩阵环境变化对企业可能的影响及应对措施企业经营风险评估美国不同投资对象的风险与收益小结:透视企业内部控制系统股东大会内部控制的定义COSO框架的具体内容诚信与道德准则控制环境风险评估控制活动信息和沟通监控控制环境风险评估控制活动信息和沟通监控控制环境风险评估控制活动信息和沟通监控控制环境风险评估控制活动信息和沟通监控内部控制的基本方式内部控制的局限性中国企业内控现状分析中国企业内控现状分析控制是所有大企业面对的共同问题集权还是分权？如何建立行之有效的内控系统？小结:管理制度控制管理制度控制的基本原则管理制度控制的基本原则管理制度控制的基本原则管理制度控制的基本原则管理制度控制的基本原则世界上有两种制度：一种是贴在墙上给别人看的制度，另一种是作为员工行为规范贯穿于整个工作流程中的制度目前有许多企业的管理制度只停留在纸面上，没有落实到工作流程之中！如何加强管理制度的执行力度？总部如何对子公司实施有效监控？小结:组织结构控制组织结构控制的三个原则员工产品部/事业部型组织结构矩阵型组织总经理如何选择组织机构？财务主管的委派与管理集中管理模式的利弊各子公司财务机构主要管理人员的任免权集中在母公司，但其人事关系和工资关系放在子公司利：加强了财务部与业务单元的分工协作，避免了工作的脱节，又体现了一定的垂直领导弊：财务管理人员的人事和工资关系不在母公司，削弱了母公司的控制力度各子公司财务部正职由母公司委派，其人事和工资关系保留在母公司，副职由子公司委派，这种方式可以减少子公司的抵触心理，加强沟通，有助于财务管理工作的顺利开展各子公司主要财务管理人员应在适当的期限内进行岗位轮换，这样既有利于财务管理人员个人职业生涯的发展，又可杜绝因在某一岗位上长期工作可能发生的营私舞弊现象小结:业务流程控制一、梳理流程，找出风险关键点二、在关键岗位设置内控关键点二、在关键岗位设置内控关键点三、定期审计/评价风险管理状况如何改进？四、通过后续审计跟踪整改情况持续改进传统采购的三大误区采购的三大原则如何评估供应商？-成本比较法供应商综合考评指标体系一览表供应商综合考评指标体系一览表（续前页）供应商月度考评打分表供应商月度考评积分表1、供应商信息管理2、请购管理3、询价管理4、接收管理6、付款审批采购订单的分层审批权限1、客户信息管理3.应收款管理双链条全过程控制方案小结:财务预算控制对预算的重新定位预算编制四个步骤预算的执行与监控-差异分析小结:演讲完毕，谢谢观看！