11、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。2、月结的目的1）会计分期2）财务报告3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。5、月结与对帐之间的关系：对帐是月结过程中的一个重要事项。总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等关帐顺序关帐顺序说明6应付模块详细结帐流程应付模块详细结帐流程（续）应付模块详细结帐流程（续）应付模块的对帐应付模块的对帐－日常操作要求采购模块详细结帐流程库存模块详细结帐流程（标准成本下）库存模块详细结帐流程（标准成本下）续库存模块（标准成本下）的对帐库存模块详细结帐流程（PAC成本下）应收模块详细结帐流程应收模块详细结帐流程（续）应收模块详细结帐流程（续）应收模块的对帐应收模块－日常操作要求资产模块详细结帐流程资产模块详细结帐流程（续）资产模块的对帐PAC模块详细结帐流程PAC模块详细结帐流程（续）PAC模块详细结帐流程（续）PAC模块的对帐总帐模块详细结帐流程总帐模块详细结帐流程（续）31应收模块是一个开具发票和进行收款管理的应用软件，能够在提供强大的财务管理功能和战略性财务信息的同时，简化从订单到收取现款的过程。当企业销售一笔商品或者发生其他影响收入和收款有关的业务的时候，需要在应收模块记账，其主要相关功能如下：应收事务处理贷项通知单、核销发票借项通知单收款并核销手工调整发票应收票据自动开票客户的新建和合并等功能。通过自动开票将OM订单导入应收发票，对企业来讲，表示企业产生一笔应收款项，同时增加一笔收入。记账如下：DR应收款项-销售商品XXX元表示企业销售商品而产生一笔应收款尚未收到CR销项税XXX元CR业务收入-销售商品XXX元表示企业因为销售商品当期增加了一笔收入订单导入AR发票流程应收职责->事务处理->事务处理->分配可以从应收发票分配行取得分录应收职责->事务处理->事务处理->分配可以从应收发票分配行取得分录3.2.2、创建会计分录（1）SELECTh.event_type_code,l.accounting_class_code,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,l.code_combination_id)acct_descr,l.entered_dr,l.entered_crFROMxla_ae_headersh,xla_ae_linesl,xla_eventse,xla.xla_transaction_entitiesteWHEREh.application_id=l.application_idANDh.ae_header_id=l.ae_header_idANDh.application_id=e.application_idANDh.event_id=e.event_idANDh.application_id=te.application_idANDh.entity_id=te.entity_idANDte.application_id=222ANDte.ledger_id=2022ANDte.entity_code='TRANSACTIONS'ANDnvl(te.source_id_int_1,-99)=139742;XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表关联关系如下表R12中，应付、应收、资产、成本、现金、工资单和OPM财务管理系统模块都以此种方式产生子分类账分录，具体对应关系如下：通过工具->查看会计分录：查看子分类账分录4.2.4、传送总帐SELECTh.je_source,h.je_category,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ael.code_combination_id)acct_descr,ael.entered_dr,ael.entered_crFROMgl_je_headersh,gl_je_linesl,gl_code_combinationsgcc,gl_import_referencesir,xla_ae_linesaelWHEREh.je_header_id=l.je_header_idANDl.code_combination_id=gcc.code_co