财务内部控制制度财务内部控制制度范文财务内部控制是企业内部控制的重要组成部分,在财务管理体系中居于核心地位。一个健全的企业财务控制体系,实际上是完善的法人治理结构的体现,财务内部控制的创新和深化,也会促进现代企业制度的建立和企业治理结构的完善。本文是小编为大家整理的财务内部控制制度范文，仅供参考。财务内部控制制度范文篇1根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，结合公司的具体情况特制定本财务管理内控制度。一、财务负责人的主要工作职责是：??1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。?3、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。4、负责建立和完善公司已有的.财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;5、承办公司领导交办的其他工作。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。?2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。?3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;??三、出纳内控制度1、严格执行现金管理制度，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。?2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。?3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。?5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。?6、配合会计做好各种帐务处理。?7、完成总经理或财务负责人交付的其他工作。?财务内部控制制度范文篇2第一章总则一、为了加强本企业的会计工作，维护本企业及其投资人等有关方面的合法权益，根据国家有关的法律、法规，结合企业的具体情况，制定本企业会计制度。第二章会计核算原则二、本企业的会计核算工作应当符合中华人民共和国有关法律、法规和本制度的规定。三、企业的会计核算应当划分会计期间(月、季、年)。四、企业的会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，方法正确，手续齐备，符合时限。五、本企业根据权责发生制的原则记帐。凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收回，都应当作为本期的收入和费用入帐;凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。六、企业收入和费用的计算应当相互配合。同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用，应当在同一会计期间登记入帐。七、企业的'财产应当按照实际成本核算。除另有规定者外，企业不得自行调整财产的帐面价值。八、企业应当划分资本支出和收益支出的界限。支出的效益及于一个以上(不含一个)会计年度的，应当作为资本支出;支出的效益仅及于本会计年度的，应当作为收益支出。九、企业的会计核算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。如果有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中予以说明。第三章记帐与帐簿十、本企业采用借贷复式记帐法。十一、本企业以人民币作为记帐本位币。十二、本企业的记帐文字为中文。十三、企业每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。原始凭证经审核无误，才能据以填制记帐凭证。十四、本企业设置日记帐、总分类帐和明细分类帐三种主要帐簿以及各种必要的辅助性帐簿。第四章流动资产十五、本企业的流动资产，包括现金、银行招待存款、有价证券，应收和预付款项以及存货等。十六、现金和银行存款设置日记帐，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记;有多种货币的还应按不同的货币分别设帐登记。十七、应收和预付款项按照不同货币分别设帐登记。十八、存货应当按照实际成本登记入帐。十九、存货的核算，一般采用永续盘存制。二十、存货需定期盘点，每月盘点一次。盘存数如果与帐面记录不符，应当于查明原因后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。第五章固定资产和在建工程二十一、企业的固定资产应当单独核算，并在资产负债表中单列项目反映。以融资租赁方式租入的固定资产在未取得所有权之前，应当另行核算;以经营租赁方式租入的固定资产，应当在辅助性备查帐中登记，并在资产负债表的附注中予以说明。二十一、固定资产应当按照原价登记入帐。二十二、固定资产的