PAGE\*MERGEFORMAT612020年4月19日曲江任期经济责任审计工作方案文档仅供参考[键入公司名称]西安曲江新区任期经济责任审计工作方案陕西省华平鼎会计师事务所有限责任公司2017/2/6西安曲江新区任期经济责任审计工作方案目录TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc"一、审计策略和计划PAGEREF_Toc\h3HYPERLINK\l"_Toc"二、审计依据PAGEREF_Toc\h8HYPERLINK\l"_Toc"三、审计目标PAGEREF_Toc\h8HYPERLINK\l"_Toc"四、审计的主要任务PAGEREF_Toc\h9HYPERLINK\l"_Toc"（一）财务基础审计PAGEREF_Toc\h9HYPERLINK\l"_Toc"（二）企业绩效评价PAGEREF_Toc\h9HYPERLINK\l"_Toc"（三）经济责任评价PAGEREF_Toc\h9HYPERLINK\l"_Toc"五、审计范围PAGEREF_Toc\h9HYPERLINK\l"_Toc"六、审计的主要内容PAGEREF_Toc\h9HYPERLINK\l"_Toc"（一）遵守有关经济法律法规、贯彻执行国家和集团公司经济工作方针政策及决策部署情况PAGEREF_Toc\h9HYPERLINK\l"_Toc"（二）在内部控制制度是否建立健全并有效执行方面：PAGEREF_Toc\h10HYPERLINK\l"_Toc"（三）重大经济决策的程序、过程及其经济效益、社会效益和环境效益等PAGEREF_Toc\h10HYPERLINK\l"_Toc"（四）业绩考核指标完成情况PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"（五）财务收支的真实、合法及效益情况PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"（六）资产管理、使用及质量变动状况PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"（七）重大法律诉讼情况PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"（八）历史遗留问题处理情况PAGEREF_Toc\h12HYPERLINK\l"_Toc"（九）遵守有关廉洁从业规定情况等PAGEREF_Toc\h13HYPERLINK\l"_Toc"（十）履行经济责任和遵守财经纪律和廉政规定方面PAGEREF_Toc\h13HYPERLINK\l"_Toc"七、审计工作的实施（包括时间和人员计划）PAGEREF_Toc\h13HYPERLINK\l"_Toc"具体审计日期安排为：事先动员培训3天，现场审计（每户）7-15日，完成阶段10日。PAGEREF_Toc\h13HYPERLINK\l"_Toc"具体人员安排为：注册会计师2人，中级2人，初级2人。PAGEREF_Toc\h13HYPERLINK\l"_Toc"（一）成立审计组，并明确职责PAGEREF_Toc\h13HYPERLINK\l"_Toc"（二）审计工作重点及实施步骤PAGEREF_Toc\h14HYPERLINK\l"_Toc"（三）审计实施中要求现场完成的基础资料和底稿PAGEREF_Toc\h17HYPERLINK\l"_Toc"八、审计工作报告PAGEREF_Toc\h44HYPERLINK\l"_Toc"九、审计工作要求及建议PAGEREF_Toc\h45西安曲江任期经济责任审计工作方案（华平鼎）审计策略和计划总体审计策略被审计单位名称：西安曲江新区**********索引号：BE项目：总体审计策略报表日期：编制：张耘复核：姚孝民日期：/2/4日期：/2/6一、审计范围报告要求内容适用的财务报告编制基础与财务报告编制基础上对业绩考核相关指标做模拟调整适用的审计准则注册会计师审计准则与财务报告相关的行业特别规定/经济责任审计相关法规规定/西安曲江新区的相关管理规定由组成部分注册会计师审计的组成部分的范围任期财务基础审计/绩效评价/任期经济责任评价/经营管理和政策方针执行评价西安曲江委托四人任期情况西安曲江新区***********董事长等四人任期经济责任审计报告二、审计时间安排（一）