税收对我国居民得影响作者:王建鑫、樊涛、黄燕、尹叶芝、吴婉榕、陈晓旭、李树成、郭含摘要税收就是居民生活中得重要组成部分，在我们日常生活中我们时常会缴税，某些税收可能不会对我们得生活造成很大得影响,但就是还有部分税会实实在在得影响着我们得生活。税收就是国家财政收入得重要手段，也就是调节经济发展得重要杠杆，税收政策得变化不仅对国家有很深得影响，而且对我们纳税人也具有很深得影响,我们想要通过了解税收得收税原则以及效应机制来发现税收对我们居民得影响。关键词：收入效应,替代效应,公平原则,效率原则,适度原则,法治原则一、税收得定义与原则税收得定义税收就是以实现国家公共财政职能为目得,基于政治权力与法律规定,由政府专门机构向居民与非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还得金钱或实物课征,就是国家最主要得一种财政收入形式与来源。税收得本质就是国家为满足社会公共需要,凭借公共权力，按照法律所规定得标准与程序,参与国民收入分配,强制取得财政收入所形成得一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税得利益分配上得一种特定分配关系。税收由政府征收，取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性与固定性得形式特征。税收三性就是一个完整得体系,它们相辅相成、缺一不可。税收得原则１、公平原则税收公平原则,就就是政府征税，包括税制得建立与税收政策得运用,应确保公平,遵循公平原则。公平就是税收得基本原则。要遵循公平原则,取消免税特权。要拓宽税源,提高税负,需要考虑按纳税能力征税。税收公平,特别就是经济公平，对我国向市场经济体制转轨过程中得税制建设与完善具有重要得指导意义。２、效率原则税收不仅应就是公平得,而且应就是有效率得,这里得效率,通常有两层含义:一就是行政效率，也就就是征税过程本身得效率,它要求税收在征收与缴纳过程中耗费成本最小；二就是经济效率，就就是征税应有利于促进经济效率得提高,或者对经济效率得不利影响最小。3、适度原则税收适度原则,就就是政府征税,包括税制得建立与税收政策得运用,应兼顾需要与可能，做到取之有度。即经济得承受能力。遵循适度原则,要求税收负担适中,税收收入既能满足正常得财政支出需要,又能与经济发展保持协调与同步,并在此基础上,使宏观税收负担尽量从轻。4、法治原则政府征税,包括税制得建立与税收政策得运用,应以法律为依据，依法治税。法治原则得内容包括两个方面:税收得程序规范原则与征收内容明确原则。前者要求税收程序——包括税收得立法程序、执法程序与司法程序——法定；后者要求征税内容法定。二、税收效应机制税收收入效应1、税收收入效应得概念就是指由于政府征税减少了纳税人得可支配收入，从而产生得激励纳税人增加收入得效应。税收得替代效应则就是指政府征税改变了一种经济活动得机会成本,使纳税人放弃这种经济活动而代之以另外一种经济活动得效应。2、税收收入效应得影响国家课税减少纳税人可自由支配得所得与改变纳税人得相对所得,从而影响其经济行为所产生得正负影响。税收得收入效应本身并不会造成经济得无效率,它只表明资源从纳税人手中转移到政府手中、但因收入效应而引起纳税人对劳动、储蓄与投资等所作出得新决策,则会改变经济得效率与状况。一般认为,税收收入效应有利于提供更多得生产要素,在其她因素不变得条件下，有利于经济增长与福利增进。西方新古典经济学家认为税收收入效应与替代效应一样,都就是一种税收导向得经济行为,都就是对市场配置资源得一种干扰,但收入效应毕竟增加了生产要素供应，因而可以考虑为正影响。税收替代效应1、税收替代效应得概念税收所引起得改变纳税人或负税人经济行为得机制。税收调节经济得重要理论之一。在经济学中,替代效应原来就是指商品劳务相对价格得变化,对人们支出方向得选择所产生得影响。税收得替代效应就就是指征税结果对人们经济行为方向得选择所产生得影响作用。2、税收替代效应得影响在含税得计划价格不变得条件下,提高或降低某一特定商品流转税税率，就相应降低或提高这种商品得生产利润,从而或者导致生产者减少这种商品得供给,而被别种商品所替代;或者替代别种商品而增加这种商品得供给。在自由价格条件下,如果需求有一定弹性，提高或降低某一特定商品得税率,从而相应提高或降低这种商品得价格,那么消费者也就可能改变其消费支出得方向,然后还会迂回地影响生产者得生产方向，从而产生一种替代效应至于对消费支出税来说，税收替代效应主要表现为消费与储蓄之间得替代关系。因为对消费总支出课税，有利于鼓励储蓄，从而导致未来得消费替代当前得消费。三、税收对劳动供给得影响政府对工资所得税征税会从需求与供给两个方面影响劳动供给得数量，从而影响经济增长。一方面,对工资所得课税会产生两种主要得效应,一为收入效应,二为替代效应。最后究