9项目实施计划及资金来源与使用9.1项目实施计划根据本项目的情况，确定实施计划如下：2007年1-2月，选择场地2007年3月，编制可行性报告2007年4-5月，初步设计、施工图设计2007年6-10月，土建施工、设备安装2007年11月试生产2007年12月正式生产9.2资金来源与使用a）固定资产投资的资金来源本工程固定资产投资为20130万元。固定资产投资均为企业自有资金。b)流动资金的资金来源本工程生产所需流动资金为5000万元，流动资金均为企业自有资金。c)资金使用本工程建设期为11个月。用款计划详见资金使用计划表。10投资估算10.1工程内容本项目利用鞍钢、包钢等大型钢厂的无缝管作为原料，采用物理方法加工，使其规格或形状发生改变，计划年产扩管90000吨，弯管10000吨。10.2编制依据1)设备费采用现价或询价，设备运杂费按4.5％计算2)建筑、安装工程费参照同规模、类似工程概预算指标估算，并调整到2006年当地市场价格水平。3)其他费用参照建标〔1996〕628号文件－－《市政工程可行性研究投资估算编制办法》中关于其他费用的有关规定并结合本工程具体情况计算。10.3投资估算本项目总投资为25130万元，其中固定资产投资为20130万元，铺底流动资金为5000万元，详见投资组成表、汇总估算表。投资组成表编号工程和费用名称投资（万元）比例（％）1固定资产投资20130100其中建筑工程费400019.87安装工程费20009.94设备购置费813040.39其他费用400019.87基本预备金20009.942流动资金5000合计25130汇总估算表序号工程和费用名称估算价值（万元）总值建筑工程安装工程设备其他费一工程费1厂房及办公室等390039002生产设备及仪器1920753094503电器设备及安装504004504水、暖、通302002305总图100100工程费合计400020008130014130二其他费用1建设单位管理费300300序号工程和费用名称估算价值（万元）总值建筑工程安装工程设备其他费2办公及生活家具购置费40403勘察设计费9009004监理费3003005环评费1601606土地150015007动迁费800800其他费合计40004000三预备费20002000四流动资金50005000总计4000200081301600025130财务计算及评价评价依据依据国家计划委员会颁布的《建设项目经济评价方法及参数》（第二版）得有关内容及国家现行的财税制度，对本工程项目财务状况进行计算和评价。财务计算及评价计算条件产品销售价格根据市场价格，预测工程投产后产品含税价格：单价（含税）增值税率精密无缝钢管8000元/t17％弯管10000元/t17％原材料及动力价格根据当地原材料及动力价格资料，计算本项目成本费用时采用以下价格：单价（含税）增值税率无缝管坯5000元/t17％生产用水2.85元/m317％采暖蒸汽90元/m217％电465元/103kw.h17％12.2.1.3流动资金流动资金按流动资金周转天数计算。各类流动资金和流动负债的周转天数如下：应收款30天原材料30天动力消耗2天在产品30天产成品30天现金30天应付款30天流动资金在投产第一年开始按生产负荷计算，流动资金利息计入财务费用。项目计算期末全部回收流动资金。本工程所需流动资金为5000万元，全部为自有资金。折旧与摊销根据资本保全原则，当项目建成投入运营时，固定资产投资形成固定资产、无形资产及递延资产三部分。计算中，将预备费计入固定资产原值。固定资产折旧各类固定资产在扣除5%净残值后，均按平均年限法计算折旧。其折旧年限分别如下：房屋及建筑物20年机器设备12年无形资产及递延资产摊销年限土地使用权10年专有技术和专利权10年其他无形资产10年递延资产5年详见“固定资产折旧估算表”“无形资产及递延资产摊销估算表”。其他生产人员工资及福利费按18000元/（人.a）计算；企业获得利润后按规定缴纳所得税，税率为33%；城市建设维护税按增值税额7%缴纳；教育附加按增值税额的3%缴纳；计算年限：建设期1年，生产期10年；基准收益率按12%。财务计算销售收入、销售税金及附加项目经营期内达产年销售收入为77000万，达产年销售税金为9284万元。详见“销售收入及销项税金估算表”、“损益表”。成本费用项目经营期内达产年原料费用为500000.0万元，达产年动力费用为124.472万元，达产年经营成本为60