编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES177页第PAGE\*MERGEFORMAT177页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT177页TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc104872246"1.序言PAGEREF_Toc104872246\h4HYPERLINK\l"_Toc104872247"2.目标PAGEREF_Toc104872247\h4HYPERLINK\l"_Toc104872248"3.范围PAGEREF_Toc104872248\h4HYPERLINK\l"_Toc104872249"4.过程PAGEREF_Toc104872249\h5HYPERLINK\l"_Toc104872250"5.责任PAGEREF_Toc104872250\h5HYPERLINK\l"_Toc104872251"6.舞弊PAGEREF_Toc104872251\h5HYPERLINK\l"_Toc104872254"7.内部控制标准PAGEREF_Toc104872254\h6HYPERLINK\l"_Toc104872255"8.具体流程控制标准PAGEREF_Toc104872255\h9HYPERLINK\l"_Toc104872256"第一部分销售与收入业务流程PAGEREF_Toc104872256\h9HYPERLINK\l"_Toc104872257"1工程业务收入流程PAGEREF_Toc104872257\h9HYPERLINK\l"_Toc104872258"2报修业务收入流程PAGEREF_Toc104872258\h23HYPERLINK\l"_Toc104872259"3燃气销售业务收入流程PAGEREF_Toc104872259\h29HYPERLINK\l"_Toc104872260"4燃器具销售收入业务流程PAGEREF_Toc104872260\h41HYPERLINK\l"_Toc104872262"第二部分采购与付款流程PAGEREF_Toc104872262\h46HYPERLINK\l"_Toc104872264"1接驳工程费付款流程：PAGEREF_Toc104872264\h46HYPERLINK\l"_Toc104872265"2天然气采购的核算流程：PAGEREF_Toc104872265\h54HYPERLINK\l"_Toc104872266"3工程材料采购与付款（物流中心采购与付款）PAGEREF_Toc104872266\h63HYPERLINK\l"_Toc104872267"4零星材料采购与付款（成员企业自行采购）PAGEREF_Toc104872267\h76HYPERLINK\l"_Toc104872268"5办公用品采购与付款:PAGEREF_Toc104872268\h88HYPERLINK\l"_Toc104872269"6办公设备采购与付款：PAGEREF_Toc104872269\h95HYPERLINK\l"_Toc104872270"7生产设备采购与付款：PAGEREF_Toc104872270\h103HYPERLINK\l"_Toc104872271"第三部分实物资产管理PAGEREF_Toc104872271\h111HYPERLINK\l"_Toc104872272"1存货业务流程PAGEREF_Toc104872272\h111HYPERLINK\l"_Toc104872273"2固定资产业务流程1233低值资产业务流程132HYPERLINK\l"_Toc104872274"第四部分货币资金与票据、印章管理PAGEREF_Toc104872274\h136HYPERLINK\l"_Toc104872275"1货币资金收款业务流程PAGEREF_Toc104872275\h136HYPERLINK\l"_Toc104872276"2货币资金付款业务流程PAGEREF_Toc104872276\h145HYPERLINK\l"_Toc104872277"3票据管理与使用PAGEREF_Toc10