最新【精品】范文参考文献专业论文浅谈如何完善农村土地承包经营权抵押融资制度浅谈如何完善农村土地承包经营权抵押融资制度【摘要】本文农村土地承包经营权抵押融资案例深入地探讨了农村土地承包经营权现实意义,并从现行法律和抵押融资金融学的角度进行了可行性研究。【关键词】农村土地承包经营权抵押贷款中图分类号：F830文献标识码：A一、目前国内与土地相关的抵押融资创新案例2009年3月，辽宁省法库县长岗子村辣椒专业合作社获得耕地抵押贷款30万元。具体做法是：辣椒专业合作社922.37亩土地承包经营权由法库县土地承包经营权流转中心评估价值为50万元，银行依据流转中心的评估报告，合作社承诺以辣椒收入作为还款来源，以922.37亩土地承包经营权为抵押物发放贷款30万元，贷款利率13.2%。上述农村土地有关的金融创新案例，反映出目前农村土地相关抵押贷款的涉及范围广、创新方式多、影响面积大。但在运作过程中也暴露了一些问题，主要集中在三方面：一是这些创新方式是否与现行的法律、法规相抵触；二是贷款的利率是否过高，能否支持农户（合作社）长期可持续发展；三是贷款风险是否可控。这三方面问题能否解决直接决定了农村土地承包经营权抵押贷款融资模式的未来发展。二、农村土地承包经营权抵押融资存在的问题（一）直接以承包经营权进行抵押不符合相关法律规定在上述案例中，既包括家庭承包经营权，也包括流转所得的经营权。根据《承包法》规定，两种土地承包经营权流转权限的差异在于抵押权和转包权。家庭承包可以选择除抵押权以外的所有流转方式，以招标、拍卖、公开协商等方式承包的经营权可以选择除转包外的任何流转方式。但在我国《物权法》中明确规定：“下列财产不得进行抵押：耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权。”即在现行法律条文下，无论是耕地的家庭承包经营权还是流转所得的经营权，都不得进行抵押。因此，开县、法库案例中的耕地流转经营权抵押和明溪案例中所涉及的直接抵押、股权抵押等形式，都是在现有法律条件下所不允许的。（二）农村土地承包经营权抵押融资利率定价偏高目前农村土地承包经营权抵押融资开展的另一难题是贷款的定价问题。科学合理的利率定价模式是一项金融创新在市场能够持续健康发展的必要条件。通过对辽宁省法库县辣椒专业合作社的耕地抵押贷款情况的调查了解到，此笔抵押贷款利率根据辣椒的生长周期（3年）定为13.2%，发放此笔贷款的农信社按照基准利率[0.9-2.3]的浮动区间上限进行定价。对此辣椒合作社一方表示：开展土地承包经营权抵押贷款就是要改善农村金融服务，解决农民融资难瓶颈问题，设置这么高的利率，必将影响到合作社今后的持续健康发展。（三）农村土地承包经营权抵押融资风险控制机制缺失对于农村金融机构来说，目前农村土地承包经营权抵押融资风险控制机制的缺失是这一金融创新进一步发展的主要瓶颈。通过对法库县农村信用社联合社的调查了解，上半年，法库县共发放土地承包经营权抵押贷款77万元，其中针对合作社2户，农户4户。目前仅仅是起到了示范的效果，还远远不能满足需求。对此，农信社的负责人表示，最主要的原因在于贷款风险的控制缺失，由于农产品经营风险性较高，一旦发生自然灾害导致歉收或市场价格大幅波动，贷款就将面临巨大风险。一方面，在贷款发放时，由于缺乏对于土地经营权抵押价值认定，贷款额度认定缺乏科学依据和统一标准，目前，从风险防范角度出发，往往大幅低于土地经营权的实际价值。另一方面，由于缺乏相应的抵（质）押物流转平台，一旦贷款无法按期收回，抵（质）押物的处置对于金融机构来说非常困难。二、推进农村土地承包经营权抵押融资的措施（一）解决农村土地经营权抵押贷款发展的法律障碍解决农村土地经营权抵押贷款发展的法律障碍，主要是要将农地经营权抵押与地上收益物抵押区分开。在明溪案例中，提出了农地经营权抵押价值计算方法：土地经营权抵押价值=年租地平均收益×经营期限＋土地上种养物价值。平罗案例中也提出了存贷地价格计算方式。前者更偏向于农地经营权抵押价值估算，后者侧重于地上收益物抵押价值估算。这里不仅存在农地经营权抵押价值和地上收益物抵押价值两种概念之分，而且也存在农地经营权抵押和地上收益物抵押的法律规定的区别。按地上收益物抵押信贷在某种程度上类似于应收账款。根据人民银行《应收账款质押登记办法》第四条规定，应收账款指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益。应收账款包括的权利有：销售、出租、提供服务产生的债权，公路、桥梁等不动产收费权以及提供贷款或其他信用产生的债权。平罗案例中的“存地证”抵押，实际上是出租不动产和动产所产生的债权，抵押的是农民土地的“收益权”。倘若发生了贷款不能正常归还的情况，其操作办法是存地“收益权”暂归银