第五章商业银行的表外业务商业银行表外业务概述表外业务的种类及其工具表外业务的风险与管理了解表外业务的含义、特点及其种类，理解与掌握表外业务的工具、内容、交易原理及其风险监管。掌握表外业务的工具、内容、交易原理及风险监管。你了解什么是表外业务吗?第五章商业银行的表外业务二、表外业务范围表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些没有列入资产负债表内，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务分为两类：一类是那些或有资产业务、或有负债业务，即前面所述的狭义的表外业务，如贷款承诺、担保、互换、期货、期权、远期合约等；另一类是那些服务类业务，包括支付结算业务，代理与咨询业务，与贷款有关的组织、审批等服务业务，信托与租赁业务。通常所说的表外业务主要是指前一类狭义的表外业务，是伴随国际金融市场及现代电讯技术的发展而发展起来的；而后一类金融服务类业务，我国通常将其称为银行的中间业务。三、表外业务与中间业务的区别第一，纯粹的中间人身份被突破第二，不同的业务风险第三，不同的发展时间第五章商业银行的表外业务二、担保业务担保业务是指商业银行应客户的申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担申请人全部义务的行为。保函的基本内容包括当事人（被担保人，受益人，担保人）、担保金额和期限、责任条款及索赔办法等。担保业务工具主要有备用信用证和商业信用证等。1、备用信用证备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，其实质是对借款人的一种担保行为，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证作为一种特殊信用证，有以下特点：第一，对于开证行来说，备用信用证形成其或有负债，只不过银行是第二付款人。第二，对于被担保人来说，备用信用证对其信用水平和融资能力等有强有力的支持作用。第三，对于受益人来说，备用信用证可以使其避免风险，提高安全性。备用信用证的交易要经过六个环节：第一，订立合同。一般应规定备用信用证的开证行、种类、金额、到期日、开证日等。第二，申请开证。第三，开证与通知。第四，审核与修改。第五，执行合同。第六，支付和索偿。2、商业信用证商业信用证是进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。商业信用证的特征：第一，开证行负第一付款责任；第二，信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同；第三，信用证业务的处理是以单据而不是以货物为准。商业信用证的交易要经过六个环节：第一，进口方向其所在地银行提出申请，要求开证行按申请书内容向出口方开立信用证。同时，进口方按信用证金额的一定比例交付押金或提供其他保证，并交纳开证费用。第二，开证行按申请书内容开立以出口方为受益人的信用证，并通过其在出口方所在地的代理行通知出口方。第三，出口方发运货物，取得货运单据和信用证要求的其他单据后，在信用证有效期内，向指定银行（一般就是通知行，也可是其他银行）议付货款。第四，议付行议付后，在信用证背面批注议付金额，并将单据寄开证行索偿。第五，开证行审查单据符合信用证条款，即偿还议付行付出的款项，同时通知进口方付款赎单。第六，进口方向开证行付款赎单，凭单提货。三、票据发行便利票据发行便利是一种具有法律约束力的中期授信承诺，它是银行与借款人之间签订的在未来一定时期内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。票据发行便利的主要形式有：循环包销票据发行便利非包销票据发行便利票据发行便利交易要经过四个环节：第一，借款人选定组织银行。第二，组织银行与借款人共同拟定备忘录，说明借款人的财务状况等，借款人获得商业票据评级。第三，借款人与包销人、投标小组签订协议，包括便利协议、票据代理发行和付款协议以及投标小组协议等。第四，投标及付款。四、远期利率协议1、含义远期利率协议（ForwardRateAgreement，简称FRA）是一种买卖双方通过预先固定远期利率来防范未来利率的波动，避免利率风险．实现负债或资产保值的一种金融工具。2、特点第一，成本较低；第二，比较灵活；第三，保密性好；第四，管制少。3、定价由以下三部分组成：第一，远期利率。远期利率高低主要取决于交易期限、币种、金额等条件和报价银行的市场活动能力，远期利率构成整个定价的基础。第二，启用费。这一费用不仅被用于银行的交易费用，而且还抵消由暗含的现货市场交易额引起的资本需求的增长。启用费的高低因报价银行实力和具体交易要求而异，起伏较大。第三，利差收益。即商业银行从事远期利率协议交易所需获得的服务报酬，通常是25个基本点，同时出于银行