会计学第一节金融中介(zhōngjiè)脆弱性的理论分析一、20世纪30年代(niándài)盛行的理论（二）克瑞格的安全(ānquán)边界说银行家无法准确把握未来的市场状况，做信贷决策时遵守摩根规则，即是否贷款主要参考借款人过去的信用纪录。一旦未来发生不测，企业和金融机构都将处于危险(wēixiǎn)的境地。金融机构在经济持续稳定时期很可能降低安全边界的标准，批准了低于安全边界的项目，导致金融业的脆弱性增加，一旦经济形势逆转金融危机不可避免。（三）费雪的金融制度(zhìdù)脆弱性理论第二节资产泡沫(pàomò)和银行危机银行危机的形成(xíngchéng)和发展过程二、代理投资(tóuzī)和资产泡沫的形成机制二、代理投资(tóuzī)和资产泡沫的形成机制资产泡沫形成(xíngchéng)的影响因素资产泡沫(pàomò)的形成三、资产(zīchǎn)泡沫的破灭和银行危机的溢出效应资产价格泡沫一旦破灭，借款人的破产和银行不良资产的大量出现就不可避免。银行危机除了对银行业的沉重打击外，还有一个重要的问题是对实体经济的溢出效应(xiàoyìng)，即导致信贷收缩和经济衰退的发生。第三节宏观经济政策和银行(yínháng)制度稳健性一、宏观经济状态和宏观经济政策(zhèngcè)对银行制度稳健性的影响二、银行制度的不稳健对宏观经济和宏观经济政策(zhèngcè)的影响（二）银行制度的不稳健对宏观经济(hónɡɡuānjīnɡjì)政策的影响银行资产质量和银行制度稳健性的变化，银行持有的存款保证金和社会公众最优资产组合的变化会导致货币乘数的变化。银行制度的不稳定影响货币供应量指标和货币需求函数。影响到货币需求利率弹性的稳定性，货币供应量作为货币政策中间目标的作用就会减少(jiǎnshǎo)。货币政策工具调节宏观经济运行和保持货币稳定目标的实现同样受到银行制度脆弱性的约束。第四节金融安全网与制度(zhìdù)保障一、存款保险制度的理论(lǐlùn)分析和国际比较（二）隐性存款(cúnkuǎn)保险制度下银行道德风险的约束机制特许权价值(jiàzhí)的关键作用各国隐性存款(cúnkuǎn)保险制度的经验（三）显性存款保险制度下银行(yínháng)道德风险的约束从理论上讲，只要根据银行资产风险的大小来确定存款保险的费率就可以解决道德风险问题。让市场参与者（如存款人和银行其他债权人）承担一定的风险，从而使市场参与者有一定的积极性去监督(jiāndū)银行的行为，发挥市场纪律对银行的约束。显性存款(cúnkuǎn)保险制度必须具备的基本方面3、规定存款保险的最高限额或最大比例，通过部分保险使大额存款人有积极性去约束银行(yínháng)的道德风险行为。4、存款保险基金采取政府出资和银行(yínháng)出资相结合的方式，存款保险机构也由政府和银行(yínháng)共同管理。复习(fùxí)思考题