摘要近些年，社会经济得到快速而稳定的发展，同时也伴随着企业间竞争的日趋激烈，导致的结果就是企业对营运资金的科学管理越发重视。本文以上海三毛有限公司为例，分析了上海三毛营运资金管理的现状。结合具体情况，分析得出该公司存在着营运资金的管理中存在着营运资金管理制度不健全，营运资金运用效率低，应收账款管理不到位，营运资金周转速度慢以及缺少短期债务的问题。针对这些问题，上海三毛可以从强化营运资金管理意识；拓宽营运资金渠道，优化资金结构；增加营运资金周转速度，借入短期债务以降低企业资本成本等方面来进行改善和提高。关键词：上海三毛纺织企业营运资金AbstractInrecentyears,therapidandstabledevelopmentofsocialeconomy,butalsowiththeincreasinglyfiercecompetitionbetweenenterprises,theresultisthatenterprisespaymoreattentiontothescientificmanagementofworkingcapital.TakingShanghaiSanmaoCo.Ltdasanexample,thispaperanalyzesthecurrentsituationofShanghaiSanmaoworkingcapitalmanagement.Accordingtotheconcretesituation,itisconcludedthattheworkingcapitalmanagementsystemisnotperfect,theefficiencyofworkingcapitalislow,themanagementofaccountsreceivableisnotinplace,theturnoverofworkingcapitalisslowandtheshort-termdebtislacking.Inviewoftheseproblems,ShanghaiSanmaocanstrengthentheconsciousnessofworkingcapitalmanagement.Workingcapitalchannels,optimizethestructureoffunds;increasethespeedofworkingcapitalturnover,borrowshort-termdebttoreducethecostofenterprisecapitaltoimproveandimprove.Keywords:ShanghaiSanmaoTextilesenterprisesworkingcapital目录TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l"_Toc27319"一、引言PAGEREF_Toc273191HYPERLINK\l"_Toc3586"二、营运资金的相关概述PAGEREF_Toc35862HYPERLINK\l"_Toc24170"（一）营运资金的概念PAGEREF_Toc241702HYPERLINK\l"_Toc22796"（二）营运资金的特点PAGEREF_Toc227962HYPERLINK\l"_Toc6137"（三）营运资金管理的内容PAGEREF_Toc61373HYPERLINK\l"_Toc3767"（四）营运资金管理的重要性PAGEREF_Toc37673HYPERLINK\l"_Toc2284"（五）营运资金管理的目标PAGEREF_Toc22843HYPERLINK\l"_Toc16756"三、上海三毛营运资金管理现状以及问题PAGEREF_Toc167564HYPERLINK\l"_Toc6937"（一）上海三毛概况PAGEREF_Toc69374HYPERLINK\l"_Toc23139"（二）流动资金使用状况PAGEREF_Toc231394HYPERLINK\l"_Toc22517"（三）资金营运效率PAGEREF_Toc225177HYPERLINK\l"_Toc9294"（四）营运资金的融资情况PAGEREF_Toc92948HYPERLINK\l"_Toc25207"（五）负债情况PAGEREF_Toc252079HYPERLINK\l"_Toc21770"四、上海三毛营运资金管理现存问题PAGEREF_Toc2