关于加强企业营运资金管理的研究的中期报告为加强企业营运资金管理，本研究在基础理论研究基础上，进行了实证调查和案例分析。现将中期研究报告提出如下内容：一、实证调查分析本次实证调查主要围绕企业营运资金的配置比例、营运资金的获得渠道以及企业营运资金管理方式等进行。实证调查共涉及50家企业，分别从不同行业、不同规模以及不同财务状况的角度进行调查，主要研究结论如下：1、企业营运资金的配置比例：调查结果显示，绝大部分的企业营运资金配置比例以负债占比较大，平均为65.2%。而对于现金、预收账款的配置较为少，分别占比为8.9%、3.6%。这表明，企业在营运资金的调配中，倾向于通过负债的形式来满足资金需求。2、营运资金的获得渠道：营运资金获得渠道以银行贷款为主，占比为64%。与之对应的是，通过发债、股票发行等方式获得资金的企业不足2成。3、企业营运资金管理方式：大部分企业采用“短期内资金回收”和“尽可能延长账期”的方式来管理营运资金，占比明显高于其他方式。其中，只有不到1/4的企业采用“加快资金周转”的方式，可见，企业在营运资金管理方面还有很大的优化和改进空间。二、案例分析通过案例分析，本研究发现在营运资金管理过程中，不同的行业和企业面临不同的问题和挑战，但有以下几点共性：1、企业对于营运资金的关注度不足：企业在面对营运资金管理时，往往注意力更多地放在营业收入、毛利率等方面，对于营运资金的管理重视程度不够。2、对于预测营运资金缺口的能力不足：企业面对营运资金出现缺口时，常常是采取临时措施，而无法提前进行预测和规划。3、不合理的负债结构：如上所述，企业营运资金管理中，负债占比较大。但存在一些企业负债结构不合理，如短期负债压力过大等问题。三、下一步工作在上述分析的基础上，下一步的工作重点将放在以下几点：1、分析不同行业、不同规模企业的营运资金管理方式，深入研究各种管理方式的适用性、优缺点等问题。2、探究企业营运资金管理中的融资渠道和融资成本等问题，分析企业如何通过融资来优化营运资金管理。3、针对企业营运资金管理中存在不足的问题，提出相应的管理建议，并分析不同建议对不同企业的适宜程度。