中信信托中信信托采矿业投融资业务风险管理指引中信信托管理体系风险管理【编号】【名称】采矿业投融资业务风险管理指引【发布文号】【2011】号【发布单位】中信信托【解释部门】风险管理部【发布日期】2011年月日【实施日期】2011年月日【版本号】1【时效性】有效【实施层面】公司总则1·1为加强中信信托有限责任公司（以下简称“公司”）采矿业投融资项目的风险管理，根据相关法律法规及公司规章制度，结合公司实际，特制定本指引。上版本批准日期:年月日本版本批准日期:2011年月日1·2本指引所指的采矿业投融资业务是指以投资或融资方式将信托资金、固有资产运用于采矿行业及其附属相关行业的业务。1·3如遇国家相关政策调整，按照国家政策执行。1·4本指引下文所称“矿业权”如无特别说明，包括探矿权及采矿权。2客户选择条件2·1公司开展采矿业投融资业务，交易对手必须符合以下条件：2·1·1具有清晰股权结构的有限责任公司（不含股东为自然人的一人有限责任公司）、股份有限公司或全民所有制企业，不应为集体所有制企业、合伙企业、个人独资企业、或个体经营户，不应为政府部门下属机构。其中，对于企业组织类型为公司制的交易对手，应当具备如下条件：2·1·1·1依法设立并有效存续，治理结构清晰，运作规范。2·1·1·2历次设立、增资过程中，各股东全面履行出资义务，不存在虚假出资、抽逃出资等情形。2·1·1·3历次股权转让过程清晰、合法，不存在现实或者潜在的股权权属纠纷。存在股权代持情形的，代持法律关系不应对业务方案构成实质性障碍。2·1·1·4主要资产清晰，管理规范，不存在通过关联关系对外不当输送利益的情形。2·1·2对于已经在产的矿井，交易对手已按照相关规定按时足额缴纳采矿权使用费、采矿权价款、环境治理备用金、水土保持补偿金、矿产资源补偿费和矿产资源税等各项税费，经政府批准分次缴纳上述费用的，应与政府达成书面承诺或协议；采矿涉及需征用牧民或居民土地的，应就征地价款与牧民或居民达成协议。2·1·3交易对手及其实际控制人具有良好信用记录，交易对手经营状况较好、财务规范、整体实力较强、管理水平较高，资产负债率（计入对外担保等或有债务）原则上不高于70%，3年内未因自身问题出现过重大或特大安全事故，未出现过环保违法事故，不存在未结重大诉讼、仲裁以及执行案件以及潜在或面临的重大经济纠纷、行政处罚等。2·1·4交易对手及其实际控制人在当地有较好的口碑和协调能力，对于异地收购业务，在被收购方所在地也应具有较强的协调能力。2·1·5为更好的进行风险识别和管理，将合格的交易对手区分为下述两类：第一类是作为交易对手的矿业企业已拥有至少1个下属矿井；第二类是作为交易对手的矿业企业尚不拥有下属矿井，拟投资采矿行业并进行相应的经营管理和获利。针对两类交易对手的标准如下：2·1·5·1对于第一类企业，要求交易对手依法取得国家有权部门核准发放或出具的勘查/采矿许可证等相关行政许可证书或证明文件，且证书或文件在有效期内。需要年检的，已经按照规定办理最新的年检手续。其中，各省份的交易对手的证载产能标准如下：2·1·5·1·1山西省：以井工开采方式为主的交易对手要求原煤产能在180万吨/年及以上，且所属煤矿至少有一个规模不低于90万吨/年；露天开采方式为主的交易对手原煤年产能在90万吨及以上。2·1·5·1·2陕西省：以井工开采方式为主的交易对手要求原煤产能在100万吨/年及以上，且所属煤矿至少有一个规模不低于60万吨/年；露天开采方式为主的交易对手原煤年产能在90万吨及以上。2·1·5·1·3内蒙古自治区：以井工开采方式为主的交易对手要求原煤产能在120万吨/年及以上，且所属煤矿至少有一个规模不低于60万吨/年；露天开采方式为主的交易对手原煤年产能在120万吨及以上。2·1·5·1·4贵州及河南省：以井工开采方式为主的交易对手要求原煤产能在100万吨/年及以上，且所属煤矿至少有一个规模不低于45万吨/年。2·1·5·1·5其他地区：参照本办法和当地政策。2·1·5·2第二类交易对手一般应为拥有较强综合实力的大型企业集团，或者其控股的下属企业及融资平台，并满足以下条件：2·1·5·2·1对拟进入行业已经形成较好的经营理念；2·1·5·2·2已经形成较为稳定的专业团队；2·1·5·2·3我公司对其投融资与其拟投入的自有资金规模比例不高于3：1；2·1·5·2·4原有财务情况良好。2·2公司鼓励开展交易对手具备下述条件的采矿业项目：2·2·1矿业企业经营效益优异，连续三年盈利。2·2·2矿业企业先期已持有探矿权，自行出资勘查并已经探明矿产地储量并取得采矿权，同时最近一期的资源储量评审报告基准日不超过三年的。2