小企业财务管理制度小企业财务管理制度【精华】在快速变化和不断变革的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编收集整理的小企业财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。小企业财务管理制度1为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议决定。三、加强财务的`计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。四、健全财务指挥和监督系统：校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。六、具体审批方法：1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。5、特殊支出项目，办公会议研究审核。小企业财务管理制度2一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入账。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。7、现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的`账账不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来账款管理1、应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制