内蒙古自治区财政运行情况分析报告.docx
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内蒙古自治区财政运行情况分析报告内蒙古自治区财政运行情况分析报告2021-01-1820:00:02小编:admin一、财政收支完成情况一季度,全区地方财政总收入完成606.8亿元,完成代编预算的21.4%,比上年同期减少43.4亿元,下降6.7%,增幅比上年同期回落29.5个百分点。其中:地方公共财政预算收入397.2亿元,减少3.7亿元,下降0.9%,增幅比上年同期回落26.1个百分点;上划中央税收209.6亿元,减少39.7亿元(占总收入减收额的90%以上),下降15.9%,增幅比上年同期回落35个百分点。分征管部门组织的收入情况是:国税系统组织收入211亿元,占34.8%,同比下降19.5%;地税系统组织收入295亿元,占48.7%,同比增长3.1%;财政部门组织收入101亿元,占16.5%,同比下降6.1%。一季度,全国财政收入增长6.9%,比上年同期回落7.8个百分点。31省(区、市)公共财政预算收入平均增长13.7%,增幅比上年同期回落3.7个百分点,22个省(区、市)公共财政预算年收入增幅低于上年同期增幅,11个省(区、市)增幅比上年同期回落10个百分点以上。一季度,全区地方公共财政预算支出668.2亿元,同比增加85.2亿元,增长14.6%。二、财政运行的特点及减收原因(一)主导产业税收大幅下降。从近年来的税源构成看,采矿业贡献的税收大致占全部税收的30%左右,煤炭产业税收又占采矿业税收的80%左右,是财政收入的主要来源。今年一季度,受煤炭、有色金属销量和价格下跌影响,采矿业税收下降24.8%,其中煤炭行业税收完成110.2亿元,同比减少42.6亿元,下降27.9%(主要原因是一季度,全区煤炭产量2.18亿吨,同比减少791万吨,下降3.5%。3月份,内蒙古西部高、低热值动力煤坑口平均价分别为300元和120元,同比分别下降80元和30元,降幅为21%和20%)。主导产业税收大幅下降是财政减收的主要原因。(二)主体税种增幅明显回落。受经济下行影响,五个地方主体税种中,有四个增幅下降。一是增值税(包括地方分享部分和中央分享部分,下同)完成142亿元,减少35.4亿元,下降20%。主要是一季度全区煤炭增值税完成50.4亿元,减少22.7亿元,同比下降31.1%。其他主要行业增值税受价格下跌的影响也出现不同程度的下降。二是企业所得税下降26.3%,主要原因是前两个月规模以上工业企业实现利润214.9亿元,与上年同期持平,增幅比上年同期降低50.8个百分点。同时,2012年12月预清算企业所得税数额同比增加较多。三是个人所得税下降2.4%,主要受2012年一季度小肥羊股权转让一次性入库税金2.6亿元抬高基数的影响。四是资源税下降1.9%,主要是受煤炭产销量下降的影响,煤炭资源税下降14.4%。主体税种中,营业税增长13.4%,主要是银行业和房地产业营业税分别增长43.7%和55.5%。此外,上划中央的消费税增长50.3%,主要得益于呼和浩特炼油厂恢复生产,一季度缴纳成品油消费税7.1亿元。(三)非税收入减收较多。一季度公共财政预算收入中非税收入101亿元,降低6.1%,其中:探矿权、采矿权使用费和价款收入减收29.1亿元,下降92.5%,主要原因是:2012年一季度自治区本级清缴2011年转龙湾煤矿采矿权价款收入入库18.7亿元,一次性因素抬高了上年同期基数所致。(四)一季度收入下降还存在一些特殊因素。2011年收入形势好,各地结转到2012年收入较多,而2012年财政收入形势异常严峻,结转到2013年的收入较少,从而抬高了2012年一季度收入基数。初步统计,一季度,仅鄂尔多斯等三个盟市和自治区本级,2011年结转到2012年一季度收入比2012年结转到2013年一季度收入多65亿元左右。此外,2012年四季度预清算企业所得税数额同比增加较多,也是今年一季度收入下降的原因之一。(五)重点地区收入大幅下降。呼包鄂地区收入占全区的一半以上,这三个地区收入状况对全区影响很大。一季度,呼包鄂地区地方财政总收入348.1亿元,下降7.5%,增幅比上年同期回落21.8个百分点,重点地区财政收入大幅下降直接影响了全区财政收入。分盟市看,各盟市收入增幅普遍较低,有4个盟市出现负增长。受煤炭量价齐跌、上下年结转收入差距较大等因素影响,鄂尔多斯市下降22.2%,锡林郭勒盟下降21.4%;受有色金属价格下跌的影响,赤峰市下降8%,巴彦淖尔市下降4.6%;受稀土停产保价4个月和上下年不可比因素影响,包头市仅增长2.7%;受电石、硅锰、硅铁等高载能行业不景气影响,乌兰察布市仅增长2.7%;受煤炭、焦炭、电石、高载能行业不景气影响,乌海市仅增长5.3%。(六)财政支出执行正常,重点支出保障较好。1、社会保障和就业支出108.6亿元。其中