2023年1月网课经济法期末考试.pdf
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2023年1月网课经济法期末考试一.单项选择题(每题一分)1.根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,属于工资、薪金所得项目的是()。[单选题]*A.劳动分红(正确答案)B.托儿补助费C.独生子女补贴D.误餐补助2.根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,不属于劳务报酬所得的是()。[单选题]*A.个人举办展览活动的所得B.个人雕刻业务所得C.个人担任公司董事长所取得的收入(正确答案)D.个人应邀为大学做学术报告取得的收入3.作家马某2010年12月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于马某该项收入计缴个人所得税的下列表述中,正确的是()。[单选题]*A.应按“稿酬所得”计缴个人所得税B.应按“工资、薪金所得”计缴个人所得税C.应按“劳务报酬所得”计缴个人所得税D.应按“特许权使用费所得”计缴个人所得税(正确答案)4.根据个人所得税法律制度的规定,受赠人转让无偿受赠房屋取得适用的税目是()。[单选题]*A.偶然所得B.劳务报酬所得C.免征个人所得税D.财产转让所得(正确答案)5.根据最新税法的相关规定,个人所得税工资、薪金的计算适用()。[单选题]*A.适用3%~45%的超额累进税率(正确答案)B.适用5%~35%的超额累进税率C.20%的比例税率D.适用5%~45%的超率累进税率6.根据个人所得税法律制度的规定,下列所得中,“次”的使用错误的是()。[单选题]*A.为房地产企业设计图纸的收入以每次提供劳务取得的收入作为一次B.利息所得,以一个月内支付利息取得的收入为一次(正确答案)C.租赁房屋以一个月的收入作为一次D.偶然所得,以每次收入作为一次7.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中按负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的是()。[单选题]*A.提供劳务所得B.不动产转让所得C.其他所得D.租金所得(正确答案)8.某服装厂为居民纳税人,2018年计入成本、费用的实发工资总额为500万元,支出职工福利费75万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8.4万元,该企业2018年计算应纳税所得额时准予在税前扣除三项经费合计是()万元。[单选题]*A.75.4B.78.4C.88.4(正确答案)D.909.甲公司为一家化妆品生产企业,2015年3月因业务发展需要与工商银行借款100万元,期限半年,共计支付利息4万元;5月又向自己的供应商借款200万元,期限半年,年利率8%,上述借款均用于经营周转,该企业无其他借款,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2015年可以在所得税前扣除的利息费用是()万元。[单选题]*A.8B.10C.12(正确答案)D.1410.某设备生产企业2015年营业收入为1500万元,广告费支出为52万元。2014年超标广告费90万元,则2015年税前准允扣除的广告费是()万元。[单选题]*A.52B.142(正确答案)C.135D.22511.根据增值税法律制度的规定,下列各项中,应按照“现代服务”税目计缴增值税的是()。[单选题]*A.经营租赁服务(正确答案)B.融资性售后回租C.保险服务D.文化体育服务12.甲公司为增值税一般纳税人,2019年9月销售白酒取得含税价款226万元,另收取包装物租金1.13万元,包装物押金3.39万元,已知增值税适用税率为13%,计算甲公司当月上述业务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。[单选题]*A.(226+1.13)÷(1+13%)×13%=26.13万元B.226÷(1+13%)×13%=26万元C.226×13%=29.38万元D.(226+1.13+3.39)÷(1+13%)×13%=26.52万元(正确答案)13.根据企业所得税法律制度的规定,以下属于非居民企业的是()。[单选题]*A.根据我国法律成立,实际管理机构在中国的丙公司B.根据外国法律成立,实际管理机构在我国的甲公司C.根据外国法律成立且实际管理机构在国外,在我国设立机构场所的(正确答案)D.根据我国企业法律成立,在国外设立机构场所的14.甲公司2018年年度利润总额2000万元,通过省教育部门向教育产业捐赠200万元,通过县民政部门向残疾人扶助项目捐赠5万元,已知公益性捐赠支出在年度利润总额的12%以内可扣除