会计实务模拟案例会计实务模拟案例会计实务模拟案例会计实务模拟企业案例资料单位名称:重庆市新渝家俱厂企业性质:有限责任公司单位地址：重庆高新区石新路88号（400039）电话：6860000主要生产产品：办公桌椅和布艺沙发存货核算方法:月末一次加权平均法固定资产折旧方法：年限平均法辅助生产成本分配方法：直接分配法部门设置：该厂属于连续生产企业,设有一车间和二车间两个基本生产车间，机修车间和配电房两个辅助生产车间,设一个原料库房和一个成品库房，另设行政办公室和销售部财务岗位设置：财务负责人：王红英，负责财务科全面工作,会计：王莉，负责编制记账凭证；会计：孙一，负责审核记账凭证，登记账簿及编制报表工作；出纳：陈冲，负责出纳工作.单位负责人:李明税务信息：税务登记号：该企业为增值说一般纳税人，税号为：510314689245128；税务征收机关：重庆市税务局直属征收，注册类型：生产企业,隶属关系：市属企业，城市维护建设税率：7%,教育附加:3％;增值税率：17％，营业税率:5%,所得税税率：25％，收款国库：高新区支金库开户银行：工行高新支行，账号：262205账务处理程序：采用科目汇总表账务处理程序。二．企业2008年各账户年初余额，1-11月份累计发生额，11月份科目余额表科目名称年初余额1—11月累计发生额11月末余额借贷借贷借贷库存现金（日记账）308901123980111997034900银行存款—工行（日记账）74791815531000157399414704924其他货币资金-银行本票100000100000应收账款—光明公司华福商场南亚家俱城华华商场华亚商场23000003000004000006000008000002000002300000300000400000600000800000200000坏账准备2700027000应收票据-(面值）光明公司-(面值）华福商场—（面值)南亚家俱城80150060000020000015008015006000002000001500预付账款-华亚商场-重庆报业集团—平安保险公司9600960050600050000060001430055008800501300500000500800其他应收款—销售部（王四)—房租-水电费70502050380012007050205038001200原材料(数量金额式）其中：木料500方布料:5000米泡沫：1000张四面板:500张辅助材料7843004250007580012500028500130000664300425000758001250002850010000754300425000758001250002850010000694300425000758001250002850040000库存商品（数量金额式)其中：布艺沙发1000套办公桌椅1500套21000001800000300000210000018000003000002100000180000030000021000001800000300000固定资产（固定资产明细账）其中：行政用房—不需用生产设备-未使用生产用房-一车间生产用房-一车间配电房行政办公用房一车间办公用房二车间办公用房行政办公室计算机44000005000005000001000000800000200000500000300000280000200004400000500000500000100000080000020000050000030000028000020000累计折旧1530000900001620000无形资产-非专利权6060060600100001000050600506002000020000待处理财产损益-流动资产2925029250短期借款—工行200000200000200000200000应付职工薪酬—工资—职工福利社会保险费工会经费460004600011381001018100100000200001238100101810080000118000220001460000126000180002000应付利息32300160002300039300应付账款-云南宜丰木材加工厂—重庆塑料厂-重庆木材加工厂290000010000009000001000000290000010000009000001000000应付票据—（面值)