第三节-套期保值(ppt文档).ppt
上传人:是湛****21 上传时间:2024-09-11 格式:PPT 页数:40 大小:1.4MB 金币:10 举报 版权申诉
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确定承诺例1:债券中国一家出口商于2011年11月3日向一家美国进口商销售一批商品,售价为$100000,购销合同订明购货方应于2012年2月1日支付货款。中国出口商于2011年11月3日与外汇经纪银行签订一项按90天远期汇率向银行卖出$100000的远期外汇合约,以避免这笔应收账款可能承受的外汇变动风险。有关汇率如下:补充:升水贴水补充:升水贴水在不同的汇率标价方法下,远期汇率的计算方法不同,具体可归纳为:日期套期损益公允价值套期“套期工具”和“被套期项目”现金流量套期仅反映“套期工具”例5-10、5-11例5-12补充:补充:补充:补充:例5-12