出纳工作内容及流程出纳工作的具体流程包括以下几个方面：(1)出纳的工作。①办理银行存款和现金领取。②负责支票，汇票，发票，收据管理。③做银行账和现金账，并负责保管财务章。④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。⑤员工工资的发放。(2)出纳工作细则。①工作事项及审验等程序。②失误防范及纠正程序。(3)现金收付。①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。②现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额，由责任人负责。③把每日收到的现金送到银行。(4)不得坐支。①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。(5)银行账处理。①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。③保管好各种空白支票，不得随意乱放。④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交财务章。(6)报销审核。①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。⑤大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。⑥报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！