固定资产盘点制度—崔杰1．总则1.1目的为加强公司固定资产使用、管理人员的责任，确保公司资产的完整和安全，以达到资产管理的目的，特制定本资产盘点制度。1.2盘点范围本制度所称资产盘点，系指财务系统中在役固定资产的盘点。1.3盘点方式由行政人力资源部IT运维处会同财务部门于每年8月进行整个公司范围内的全面总清点一次。并不定期进行抽盘。2．公司资产的盘点2.1盘点人员的指派与职责2.2.1盘点主负责人：负责盘点工作的总指挥，由公司行政人力资源部IT运维处IT经理担任，负责督导盘点工作的进行及异常事项的处置。2.2.2盘点人员：盘点工作的主要执行人与盘查人。由公司行政人力资源部IT运维处资产管理员担任，负责盘点工作的实际推动、实施及协调。2.2.3资产使用人员：资产的实际使用人。使用公司资产的员工，日常工作中资产的实际负责人，负责资产的日常管理工作。2.2.4监盘人员：盘点工作的监督者，由财务部门指派(人员不足时，由其他部门支援)，与盘点人员进行分段核对和数据落实、点计数量工作。2.2.5不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人员、资产使用人员、监盘人员，其职责亦同上。2.2盘点前准备事项2.2.1盘点总体计划由资产管理员于每次盘点前，事先依据盘点种类、盘点项目的实际需求制定，呈行政总监、总裁审批，公布实施。2.2.2盘点工具由IT运维处预先准备妥当；所需资产实物盘点表，由IT运维处准备，财务系统卡片列表，由财务部门准备。2.2.3盘点期间已收到但未办妥入帐手续的资产，应另行分别存放，并予以标示。2.2.4其他要求：（1)资产的放置，应力求整齐、集中、分类，并置有标示牌/签。（2)各项财产登记卡应依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。（3)各项会计帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据利用“资产结存调整表”，将帐面数调整为正确的帐面结存数后。“资产结存调整表”一式两联，第一联送至IT运维处，第二联财务部门留存。（目前公司没有）2.3公司总盘点2.3.1IT运维处资产管理员应于盘点总体计划表呈报行政总监、总裁核准后，签发盘点通知，并依据计划表协同财务部和各有关部门在限期内进行盘点工作。2.3.2公司总盘点，原则上应采取全面盘点方式，如因事情特殊，无法办理时，应呈报行政总监、总裁核准后，方可改变盘点方式。2.3.3盘点时的注意事项：（1)资产使用人员应依据盘点人员实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并实时核对记录信息是否准确，确认无误后，于盘点统计表中双方签字（若有出入，则须重点，直至无误后方可确认）。“盘点统计表”一式两联，盘点人员及资产使用人员各存一联，以备日后查核。（2)盘点完毕，盘点人员应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由IT运维处留存，第二联送至财务部，供核算盘点盈亏金额。2.4不定期抽点2.4.1由公司财务部根据实际需要随时指派专门人员抽点，并填写“资产抽点通知单”呈报财务总监核准后办理。2.4.2盘点日期及项目，以不做预先通知资产经管部门为原则。2.4.3盘点前应由财务部利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点当日实际账目结存数，再行盘点。2.4.4不定期抽点同样应填列“盘存表”。2.4.5不定期抽点完成后，应由财务部门出具“抽盘报告”呈报财务总监、行政总监、总裁核签。2.5盘点报告2.5.1资产盘点完成后IT运维处应根据“盘存表”编制“资产盈亏报告表”一式两联，并填列差异原因说明及处理方法后，汇总转呈行政总监、总裁签核。“资产盈亏报告表”经行政总监、总裁签核完毕后，第一联由资产经管部门（IT运维处）留存，第二联送至财务部作为账目调整的依据。2.5.2公司总盘点，应由资产管理部门IT运维处于盘点后两周内将“资产盈亏报告表”呈报行政总监、总裁核签。2.5.3财务部门在接到IT运维处转至“资产盈亏报告表”，需根据表格列支资产盈亏情况，先将资产公允价值列入暂估报表，于当年年终时才以净额转入本期营业外收入的盘点盈余，或营业外支出的盘点亏损。2.5.4不定期抽点，应由财务部门于盘点后一星期内将“抽盘报告”呈报财务总监、行政总监、总裁核签。2.6其他注意事项2.6.1所有参加盘点工作的人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。2.6.2资产使用人员须配合盘点人员对其负责的资产进行盘点，接受盘点人员的工作安排。如有特殊事故而无法参加盘点时需觅妥代理人并事先报备核准，否则以旷工论处。2.6.3所有资产盘点均以静态盘点为原则，盘点开始后应停止一切资产的进出及移动。2.6.4盘点所使用的单据、报表内所有栏目均需完整填写；若遇修改，均须经盘点人员、资产使用人员与监盘人员签认后方能生效，否