销售开票管理制度销售开票管理制度根据公司相关规定，产品销售出厂时必须同时开具销售发票，但板带公司财务部人员的工作场所为公司本部，无法随时派人往返科技园区开具销售发票，因此只能委托板带销售部的专职开票员代为开票。现根据板带公司实际情况，制定板带销售部销售产品开票管理制度如下：一、板带公司所有产品销售必须开具销售发票，并做到出厂货物与票据内容相符。二、所有开票工作由专职开票员负责，其它人员不得代开。三、开票时间为周一至周五常白班时间。在开票时间内产品销售出厂时必须同时开具销售发票，货物凭【销售发票门卫联】出厂；在非开票时间产品销售出厂时，则货物凭【特殊物质出门证】出厂；销售发票在次工作日补开，同时必须做到货票一致。四、非开票时间单板产品销售出厂流程为：氟碳部仓库员根据COMMS系统中的【单板发货通知单】进行装车工作，并根据装车内容如实制定【出库凭证】，并在装车结束时签字确认后提交给销售部发货人员，销售部根据此【出库凭证】核对COMMS系统中出库数据后制定【发货单】，同时通过COMMS系统开具【板带公司铝单板开票单】，根据确认后发货单和开票单开具【特殊物质出门证】，货物凭【特殊物质出门证】出厂，并将【出库凭证】、【发货单】、【货物委托运输通知单】、【板带公司铝单板开票单】的文本整理留存，在次工作日交给专职开票员。板带门卫根据【特殊物质出门证】对照并查验实物，确认无误后放行。在次工作日专职开票员根据发货人员提供的发货资料文本，并在COMMS系统中核对相关资料，以上单据数据确认无误后开具销售发票，并于当日到板带门卫处换回【特殊物质出门证】。五、非开票时间铝板带产品销售出厂流程：销售部人员在COMMS系统中根据生产及客户要求制作【板带发货通知单】，生产部仓库员核1实库存后制作【板带发货单】，转运大组根据【发货单】内容安排装车，负责监督货物安全防护情况，并在装车结束时签字确认后提交给销售部发货人员，销售部根据此【发货单】核对COMMS系统中出库数据后,通过COMMS系统开具【板带公司铝板带开票单】，同时根据确认后发货单和开票单开具【特殊物质出门证】，货物凭【特殊物质出门证】出厂，并将【发货单】、【货物委托运输通知单】、【板带公司铝板带开票单】的文本整理留存，在次工作日交给专职开票员。板带门卫根据【特殊物质出门证】对照并查验实物，确认无误后放行。在次工作日专职开票员根据发货人员提供的发货资料文本，并在COMMS系统中核对相关资料，以上单据数据确认无误后开具销售发票，并于当日到板带门卫处换回【特殊物质出门证】。六、本制度从2015年11月1日起实行，执行相关单位为板带销售部，板带门卫，监督单位为公司综管部、财务部。二〇〇八年十一月一日主题词：销售产品开票制度2销售分公司发票管理制度2016-08-1420:28|#2楼1、对外销售开具发票的规定1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。2.4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字