www.doc365.net天天文档在线QQ：744421982中汽商用汽车有限公司（杭州）销售管理及开票审批制度批准：QG/ZQ03.024-20061总则1.1为进一步规范公司销售开票流程，结合本公司《产品销售价格的有关规定》、《销售合同管理制度》，特制定以下审批制度。2开票审批制度及流程2.1整车及加盖车销售开票2.1.1各部门内勤在发车前，将所需发车辆的相关资料（合同复印件、合格证、开票资料等）提供给中心仓库发车员。2.1.2发车员根据合同所发车辆的型号、数量、单价等，在U8系统内编制相应的产成品入库单或产成品采购单。2.1.3发车员根据合同上规定的数量、车型及销售价格，在U8系统内开具发货单，注明开票类别并在发货单上签字。2.1.4相关销售部门负责人在发货单上签字，以确认该业务的真实性及准确性。部门负责人出差或其他情况不能及时签字的，可以委托其他领导代签。2.1.5财务部根据已签字的发货单及合同协议，开具相应的销售发票。2.1.6发车员在发票记账联上签字，表示发票已领并对发票的去向负责。2.1.7财务根据发票、发货单、销售合同协议入账，形成应收账款，并定期向相关部门反映应收账款的明细情况，督促货款的及时回笼。2.2配件销售开票2.2.1仓库管理员根据仓库库存及购货单位所需配件，打印电脑发货单，发货价格根据《产品销售价格的有关规定》执行。2.2.2发货单必须与所发货物的数量、规格等一致，并交中心仓库主任审批。2.2.3中心仓库主任对发货单的合理性、准确性进行审批，并签字。2.2.4财务部根据已签字的发货单开具相应的销售发票。2.2.5财务根据发票、发货单入账，形成应收账款，并定期向相关部门反映应收账款的明细情况，督促货款的及时回笼。2.3提供技术服务开票2.3.1经理室指定专人提供由常务副总签字的开票单。开票单上需注明开票单位、开票金额及开票内容。2.3.2财务部根据开票单开据相应的服务发票。2.3.3其他相关依据根据《合格证管理制度》执行。2.4提供加工及维修开票2.4.1由质管部开具返厂流程表，流程表上注明加工或维修内容、应收加工费的金额及维修金额，交常务副总签字确认。2.4.2财务部根据已签字的返厂流程表，开具相应发票。2.4.3内部子公司的加工费由中心仓库管理员按月汇总，经常务副总签字后交财务部统一开票。2.4.4财务根据发票、返厂流程表（或相关审批单）入账，形成应收账款，并定期向相关部门反映应收账款的明细情况，督促货款的及时回笼。2.5其他收入（租金、电费、废料）开票2.5.1房租：由经理室指定专人每月提供应收各子公司房租明细表，月初交财务部统一开票。2.5.2电费及设备租金：由中心仓库指定专人每月提供经各子公司签字确认的电费明细表，月初交财务部统一开票。2.5.3废料及其他资产处理：由仓库管理员提供处理物资明细，注明物资的数量、金额。经常务副总或其委托人审核签字后交财务开票。2.5.4财务根据发票、及相关审批单入账，形成应收账款，并定期向相关部门反映应收账款的明细情况，督促货款的及时回笼。3本制度自2006年3月1日起实施，其他相关规定自动终止。附加说明：本标准由财务部提出。本标准由经理室归口管理。