信用风险加权资产计量方法信用风险加权资产计算引擎信用风险加权资产应用管理Part：信用风险加权资产计量方法缓释工具识别与拆分权重法根据银监会给定的风险权重计算信用风险加权资产。权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。表内资产RWA计算表内资产RWA=（表内资产-减值准备）*风险权重。当存在合格缓释工具时，要考虑合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的权重替代。表外项目RWA计算表外项目RWA=（表外项目名义本金-减值准备）*信用风险转换系数*风险权重。取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。提高商业银行的风险权重。降低微小企业和个人债权的风险权重。微小企业指符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》规定的微小企业认定标准（如工业行业微小企业标准为从业人员小于300人，或营业收入小于2000万），对单家企业（或企业集团）的授信总额不超过500万元，采用组合方式进行管理的企业。区分首套房和二套房，分别赋予不同权重。从我行实际情况看，实施权重法后RWA将会增加，资本充足率出现下降。合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。对表外业务，需要将其乘以信用风险转换系数（CCF）转换为表内，再计算RWA。CCF直接决定风险暴露，因此影响RWA。100万元的融资性保函和非融资性保函，由于CCF不同，其风险暴露不同，分别为100万和50万。主权风险暴露公司风险暴露资本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）风险权重=K×12.5风险加权资产（RWA）=风险权重×EAD主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算未违约风险暴露风险加权资产主要基于违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）以及有效期限（M）进行计算。具体规则为：（1）计算信用风险暴露的相关性（R）主权、一般公司风险暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。R在0.12到0.24之间，与PD有关。PD越大，R越低。主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算（1）计算信用风险暴露的相关性（R）金融机构风险暴露，R=1.25×0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+1.25×0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。金融机构风险暴露R有一个乘数，相关性是相同等级公司类客户的1.25倍。中小企业风险暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－(1－EXP(－50×PD))/[1－EXP(－50)]}－0.04×[1－(S－3)/27]，其中S为中小企业在报告期的年度销售额，单位为千万人民币，低于3千万人民币的按照3千万人民币来处理。对中小企业，其相关性较一般公司有一定优惠，优惠程度与规模有关，规模越大相关性越大，中小企业相关性在0.08到0.2之间。零售风险暴露，个人住房抵押贷款R=0.15，合格循环零售贷款R＝0.04，其他零售贷款R＝0.03×[1－EXP(－35×PD)]/[1－EXP(－35)]+0.16×{[1－(1－EXP(－35×PD))]/[1－EXP(-35)]}。主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算（2）计算期限调整因子（b）b=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2，与评级有关，评级越高，b越大。（3）计算信用风险暴露的资本要求（K）对主权、金融机构、公司风险暴露K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]初级法下，M通常为2.5，因此K与M无关。对零售风险暴露K=LGD×N[(1－R)^－0.5×G(PD)+(R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD，K与期限无关，仅与PD、LGD有关。（4）计算信用风险暴露的风险加权资产（RWA）RWA=K×12.5×EAD主权、金融机构、公司、零售违约风险暴露风险加权资产计算违约风险暴露风险加权资产计算K＝max[0,（LGD－EL）]RWA=K×12.5×EAD其中，EL是指考虑经济环境、法律地位等条件下已违约风险暴露的预期损失最大估计值。通常，EL取通过现金流折现方法计提的减值准备。减值是用来覆盖预期损失的，因此当某笔资产估算的LGD大于减值准备时，即减值没有完全覆盖损失，因此需要计提