会议纪要时间：2012年10月12日15时00分至16时30分地点：XXX会议名称：XXX主持人：XX参会人员：XX记录人：XX主要议题：汇报“XX”项目审计情况会议内容：一、XX汇报工程结算审计情况：工程结算审计方式为跟踪审计，结算于2012年3月完成，送审金额为XX元，审定金额为XX元，审减金额为XX元，审计共分六个大项，已分别出具审计报告。二、XX汇报财务结算审计情况：此次汇报没有出正式结果，主要是审计过程当中遇到一些问题，需要在此次会议上明确，以便于操作。（一）该项目属于BT项目招投标工程，进行的是竞争性谈判招标，从合同上看中标单位应该由四家公司组成，其中：红花岗片区为XX建筑有限公司中标、引进第三方“XX建筑安装工程有限公司”；汇川片区为XX物业集团飞洋建筑工程有限公司中标、引进第三方重庆XX房地产开发有限公司施工。但从账目上看与市城管局有账目往来的只有XX建筑安装工程有限公司，经进一步审查核实，当事人解释汇川片区工程已由XX房地产开发有限公司转给XX建筑安装工程有限公司施工并享有权利和承担义务，双方同时提供了相关证据，但未经市城管局备案同意。（二）“XX”工程由市城管局拨入红花岗区XX万、汇川区XX万、市公安局交警支队XX万。经延伸审计，对方都收到此笔款项，均按规定用于道路柔化工程的配套设施及辅助改造工程。因为上述几家的实际支付数均大于拨款数，是以XX拨款数纳入此次决算还是以对方的工程实际发生数纳入此次决算需要明确。由于XX组织实施的工程尚未进行工程结算审计，因时间关系，建议按照XX拨款数纳入本次财务决算审计；（三）XX人员计算的工程（BT模式）资金占用费及财务费用和合同订立的计算方式有出入，合同约定的建设期工程每月按进度工程量计算，但因资料不完整、实际操作很困难。如按市城管局提供的计算方法，操作容易，但结果要比按合同计算的数据要小，施工方未签字，这种方法是否可行，需要明确。三、XX对以上三个问题进行了明确（一）针对于招投标中存在的问题以写实的方式在审计报告中反映；（二）财务决算审计范围按XX拨给红花岗区XX万、汇川区XX0万、XX支队XX万纳入此次决算。（三）XX与投资方（XX建筑安装工程有限公司）按XX现行的方式计算资金占用费及财务费用，由XX和市城管局XX局长沟通后通知我所具体操作。2012年10月12日