企业内部控制与风险管理林斌简历内容提要开篇小案例中信泰富炒外汇巨亏147亿Ikillyoulater？小结内部监控与风险管理企业治理（续）公司治理小结日昇昌什么是内部控制？内部控制结构(1988)内部控制内部控制的完整框架内部控制的完整框架（续）内部控制的完整框架（续）控制环境企业风险管理ERM的定义ERM的目标ERM的主要内容企业风险管理中海壳牌Ifyou'rejustgettingby,you'renotreachingyourIQpotentialCOBIT的三维框架图COBIT框架应用图基于信息技术的风险管理平台内部控制法规SOX的目的中国主要的企业内部控制规范我国企业内部控制规范体系企业内部控制基本规范（续）企业内部控制基本规范（续）企业内部控制基本规范（续）企业内部控制基本规范（续）治理结构内部机构设置与权责分配企业文化人力资源政策内部审计企业内部控制基本规范（续）风险识别风险识别（续）控制活动概念及其分类信息与沟通的要求小结内部控制制度设计内部控制的设计“采购-付款”业务活动的内控制度流程说明内部控制的评估财务报表的内部控制评价武汉道博(续)总结谢谢！