成本费用核算计划书——山东省省委宣传部干部培训中心山东省省委宣传部干部培训中心，位于济南市历下区燕子山西路66号，本人根据实地走访，结合周边实际情况，综合各方面信息，拟此计划书，此书只能最为初步参考意见。第一部分客房部的成本核算及毛利润房间日消耗品成本的构成及核算：a牙刷、梳子、香皂、抽纸、拖鞋、洗发水、火柴、茶叶=6.00元b洗涤：床单、被罩、枕套*2、毛巾*2、浴巾*2、地巾*2=5.00元c水电费：水费（3.00）+电费（6.00）+损耗（1.00）=10.00元房间日消耗品成本合计：21.00元/间工人工资的成本核算：客房服务员：9人*1300（最高工资）=11700客房领班：1人*1500=1500前台服务员：5人*1600（最高工资）=8000客务经理：1人*2400=2400工人工资成本合计23600元/月酒店规模按客房总数75间，日平均出租率40%，日平均出租房间数30间，客房按含早160元每间夜（早餐每份18元）纯房价124元，计算：房价-日消耗-工人工资=毛利124-21-26=77元/间夜77元*30间/夜*30天*12月=831600元按此计算方式计算，客房年毛利润83.1600万元第二部分餐饮部的成本核算及毛利润预计营业额:按每台10位、午餐2台、晚餐3台、人均菜金消费100元。日收入5000元月收入15万元+早餐1.3万=16.3万工人工资前厅服务员：12人*1200元=14400厨师：按本地市场价格本酒店餐饮规模衡量，厨房人员总工资应在3万元左右工资总额：4.5万水电煤气等月费用：菜金按15万计算，通过考察，煤气费：每月应在2500个单位以内，每方3.00元，共计7500元水费：每月应在280个单位以内，每吨5.40元，共计1500元电费：每月应在6000个单位以内，每度1.00元，共计6000元此项费用总额：1.5万菜品毛利：根据本市市场调研，综合此类酒店规模，菜品成本应在50%以内预计月营业毛利润：营业额/毛利-工人工资-水电煤气=毛利润16.3万/50%-45000-15000=21500元/月按此计算方式计算，餐饮年毛利润25.8000万元第三部分会议室的成本核算及毛利润会议室营业额；由于会议室成本较少，可忽略不计。出租率按30%计算，每月出租天数在10天左右，每天租金1500元年营业额18万工人工资：2人每人1500元，年工资36000元按此计算方式计算，年毛利润14.4000万元第四部分总核客房+餐饮+会议=总利润83.16+25.8+14.4=123.36万元按7%缴税，168万*7%=11.76万余111.6万此收入不含房租，高管工资，招待费用，及其他。如有二次投资不含此投资款的成本回收后记：本次成本费用核算计划书，客房部分出租率应不算最保守估计，个人感觉以现在酒店状况看保持30%出租率，稍有困难。餐饮不分，应可以算最保守估计，个人感觉以现在酒店状况看应能完成计划预算。如想确认购买或租赁此酒店，应在酒店进行暗访3-7天从而更全面了解酒店运营情况及酒店整体概况。王喆2011-3-11