科列技术2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为3,272.03万元，与2021年的1,510.02万元相比成倍增长，增长1.17倍。利润总额主要来自于内部经营业务。二、成本费用分析2022年营业成本为7,809.67万元，与2021年的11,019.58万元相比有较大幅度下降，下降29.13%。2022年销售费用为1,569.77万元，与2021年的1,397.37万元相比有较大增长，增长12.34%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。2022年管理费用为2,103.27万元，与2021年的2,693.38万元相比有较大幅度下降，下降21.91%。2022年管理费用占营业收入的比例为12.5%，与2021年的14.97%相比有所降低，降低2.47个百分点。经营业务的盈利水平提高，企业管理费用支出控制较好，支出效率提高。本期财务费用为-664.14万元。三、资产结构分析2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营业收入的比例下降。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2021年相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析从支付能力来看，科列技术2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为37,549.33万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。五、盈利能力分析科列技术2022年的营业利润率为18.34%，总资产报酬率为5.89%，净资产收益率为6.76%，成本费用利润率为22.48%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为55,144.16万元，经营资产的收益率为5.59%。六、营运能力分析科列技术2022年总资产周转次数为0.30次，比2021年周转速度放慢，周转天数从1144.87天延长到1202.39天。企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。科列技术2022年固定资产周转天数为22.35天，2021年为26.63天，2022年比2021年缩短4.28天。科列技术2022年存货周转天数为237.63天，2021年为155.06天，2022年比2021年延长82.57天。科列技术2022年应收账款周转天数为166.88天，2021年为190.60天，2022年比2021年缩短23.72天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。七、经营协调分析从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供45,900.83万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供8,351.5万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。八、发展能力分析2022年企业新创造的可动用资金总额为3,058.1万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由1,135.19天缩短为980.59天，由此而节约资金7,225.17万元，可用于企业今后发展。