编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES154页第PAGE\*MERGEFORMAT153页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT154页财务内部控制制度目录一、财产清查制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥二、财务分析制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥三、财务权限指引‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥四、采购与付款‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥五、承兑汇票‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥六、筹资业务‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥七、存货‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥八、对外担保业务流程‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥九、对外投资管理业务流程‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十、对子公司的控制‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十一、发票管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十二、固定资产‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十三、会计档案管理办法‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十四、会计电算化管理办法‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十五、会计稽核制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十六、内部审计‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥十七、销售与收款‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥财务内部控制制度目录内部控制制度目录各项制度名称页码一、HYPERLINK\l"财务权限指引"财务权限指引‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥2二、HYPERLINK\l"对子公司的控制"对控股子公司的控制‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥7三、HYPERLINK\l"对外投资管理"对外投资管理业务流程‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥18四、HYPERLINK\l"筹资"筹资业务‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥26五、HYPERLINK\l"对外担保"对外担保业务流程‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥32六、HYPERLINK\l"销售与收款"销售与收款‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥41七、HYPERLINK\l"采购与付款"采购与付款‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥49八、HYPERLINK\l"承兑汇票"承兑汇票‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥58九、HYPERLINK\l"存货"存货‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥63十、HYPERLINK\l"固定资产"固定资产‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥73十一、HYPERLINK\l"工程项目"工程项目‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥84十二、HYPERLINK\l"固定资产项目后评价"固定资产项目后评价‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥96十三、HYPERLINK\l"财产清查制度"财产清查制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥103十四、HYPERLINK\l"会计稽核制度"会计稽核制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥111十五、HYPERLINK\l"财务分析制度"财务分析制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥116十六、HYPERLINK\l"发票管理制度"发票管理制度‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥122十七、HYPERLINK\l"会计档案管理办法"会计档案管理办法‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥127十八、HYPERLINK\l"会计电算化"会计电算化管理办法‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥132二十、HYPERLINK\l"内部审计"内部审计‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥137内部控制具体规范HYPERLINK\l"财务内部控制制度目录"财务权限指引第一章总则第一条为了加强对本公司财务审批权限的控制和管理，理顺控制关系，保护资产的安全、完整，提高营运效率，防范和降低企业经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》等法律法规和公司章程，制定此财务权限指引。第二条本指引所称财务审批内容包括预期会影响公司货币资金流动的各项业务活动。第三条本制度适用于本公司有关的财务管理各环节等。第四条各子公司应根据国家有关法律法规和本指引，结合公司财务收支管理工作的实际情况，制定审批人员的具体权限，构成制度，报董事会审核，股东会审批后严厉履行，并上报公司计划财务处、审计监察处、企业管理处、董事会秘书处、战略发展部备案。第二章权限指引内容第五条权限从性质上分为:预算和业务的立项权、款项领取权。具体包括审核权、审批权、复核权、履行权，考核权，监督权等，不包括过程中的建议权、拟议权。其中:审核权主要是