PAGE-37-目录第一章总则……………………………………1第二章财务管理预会计核算体系……………2-4第三章资金管理………………………………5-10第四章费用报销制度及报销流程……………11-16第五章存货管理………………………………17-18第六章固定资产管理…………………………19-21第七章成本核算管理…………………………22-第八章关于处理会计核算若干问题的规定…第九章财务工作交接及其档案管理………………第一章总则第一条为提高公司财务管理预会计核算水平，逐渐实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《公司会计制度》、《公司会计准绳》和其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条本制度制定的准绳和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益，使公司不断发展壮大。第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理预会计核算的总纲。第四条本制度经必要的程序讨论通过后，自2016年7月1日起施行。本制度由董事长签署转发总经理履行，并授权财务部负责具体解释。第二章财务管理预会计核算体制第五条财务工作管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计材料必须真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。4、财务工作人员该当会同总经理及办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。6、财务工作人员对本公司实行会计监督财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理8、财务工作该当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债务和债务账目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。9、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续财务工作人员办理交接手续，由总经理、办公室主任、副总经理监交。第六条财务机构的设置1、总经理负责公司财务工作的全面管理。2、根据公司的规模大小，公司财务部设会计1名、出纳1名。第七条财务工作岗位职责一、会计的主要工作职责1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清楚，按期报账。2、审核各部门交来原始凭证与报账票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。3、进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。4、负责定期核对公司债务、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。5、根据当月会计账薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。6、按照经济核算准绳，定期检查，分析公司财务、成本和利润的履行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计材料。8、完成总经理交付的其他工作。二、出纳的主要工作职责1、认真履行现金管理制度。2、严厉履行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库。3、登记库存现金日记账、银行存款日记账和票据备查簿。4、建立健全现金出纳各种账目，严厉审核现金收付凭证。5、严厉支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。6、负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7、积极配合银行做好对账、报账工作。8、配合会计做好各种账务处理。9、完成总经理交付的其他工作。第三章资金管理第八条现金管理1、公司可以鄙人列范围内使用现金：(1)职员工资、津贴、奖金；(2)个人劳务报酬；(3)出差人员必须携带的差旅费；(4)结算起点500元以下的零星收入；(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(6)总经理批准的其他开