退休规划与员工福利金融理财师资格认证培训1授课大纲金融理财师„退休规划原理„员工福利与薪酬„社会保障„单位福利„退休规划流程2一.退休规划原理金融理财师„退休规划的定义和特征„退休规划的目的„退休规划平衡原理„理财师的知识与能力31.1退休规划的定义和特征金融理财师„定义(retirementplanning)实现退休生活财务独立的一系列理财规划„特征–以养老金、老年医疗、老年住房为核心内容–根据规划目标锁定账户–追求长期收支平衡–一般属于税收优惠型储蓄4退休规划的主要项目金融理财师退休规划政府——社会保单位——员工福利个人——退休理内容障计划计划财规划养老金基本养老保险企业年金个人储蓄规划医疗基本医疗保险补充医疗保险个人医疗规划住房住房公积金补充住房公积金个人住房规划51.2退休规划的目的金融理财师退休规划的目的是养老风险的管理。„社会风险：人口老龄化家庭养老方式的转变社会保障不足„个人风险：寿命的不可预见性个人医疗、住房负担重职业生涯的不确定性61.3退休规划平衡原理金融理财师生命周期理论与退休规划„假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率，即跨时平滑消费。„退休规划帮助消费者追求生命周期内（含退休后）消费和支出的平衡，实现一生效用最大化。7退休规划平衡原理示意图金融理财师8退休规划的三个时点金融理财师„规划起点的财产状况„退休时点的积累状况„规划终点的预测9退休规划平衡原理公式金融理财师nD−1*CtW(1+k)n−x+(E−C)(1+k)n−t=W=x∑∑ttt−nt=xt=n(1+k)时间符号计算符号目前拥有的资产t：未来某年Wx:W:退休时点的养老资产x：当前时点k:贴现率n:退休时点E：第t年当期收入D：死亡时点tCt:第t年消费支出∗Ct:第t年净支出（第t年消费需求-第t年养老金供给）101.4理财师的知识与能力金融理财师„理财师的“看穿”能力–基于当期看未来（测算能力）–从未来回到当前（规划能力）–从当前走向未来（执行能力）„分析人力资本„理解既得权益„识别和管理风险，使客户利益最大化11人力资本金融理财师„人力资本–是体现在劳动者身上的、并能为其带来收入的能力。主要表现为劳动者所拥有的知识、技能、劳动熟练程度和健康状况。„经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值„不同人力资本的人拥有不同的收入曲线„算一算您的人力资本12例题人力资本计算金融理财师„假定某人目前35岁，65岁退休，以后30年内年均劳动收入30,000元，年均贴现率3%，请计算其人力资本。（收入以期末计算）解析：30n,3i,30,000PMT,0FV，PV=-588,013元，其35岁时人力资本为588,013元，65岁时为0。13既得权益金融理财师„定义–基于法律规定或合同约定，在当事人符合特定条件或履行特定义务后应当享有的权利和利益。„主要特征–具有法律或合同依据；–在符合特定条件或履行特定义务后方可获取；–受益人面临一定风险。14二.员工福利与薪酬金融理财师„薪酬与退休规划的关系„薪酬与员工福利概述152.1薪酬与退休规划金融理财师„薪酬影响退休规划–薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多的资金保障，如延期收入中的企业年金提供了一定的退休金。–薪酬中的当期收入通过个人的收入分配方式为退休规划做准备，如个人将税后工资中的一部分用于养老金的积累。„退休规划会影响薪酬结构的选择–个人将针对退休规划目标而理性选择薪酬结构，如公司提供菜单式福利时，个人可以针对自己的退休规划目标而选择福利的具体内容。162.2薪酬与员工福利概述金融理财师„薪酬的含义及特征„薪酬的内容结构–工资–员工福利„薪酬的时间结构–当期收入–延期收入„薪酬单与扣除„员工的其他收入172.2.1薪酬的含义和特征金融理财师„薪酬–按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度。„主要特征–按要素分配，要素即影响生产结果和参与分配的因素；–承认贡献，包括岗位责任、实际绩效、年功等；–全面补偿原则，包括劳动贡献补偿和基本生活保障；–一揽子计划包括内在和外在补偿，货币和非货币补偿，当期和延期收入。182.2.2薪酬的内容结构金融理财师薪酬的内容结构工资员工福利基本工资、津贴、奖金社