H:\精品资料\建筑精品网原稿ok（删除公文）\建筑精品网5未上传百度ERP系统KL公司企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,特别是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制:ERP项目组日期:.06.05目录TOC\o"1-5"\h\z1KL营销分公司业务流程图PAGEREF_Toc\h61.1采购业务流程PAGEREF_Toc\h71.1.1采购业务流程PAGEREF_Toc\h71.1.1.1发中转仓采购业务流程图PAGEREF_Toc\h71.1.1.2直发中转仓采购业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.1.2采购退货业务PAGEREF_Toc\h71.1.2.1采购退货审核流程PAGEREF_Toc\h71.1.2.1.1采购退货财务退货类型审核流程图PAGEREF_Toc\h71.1.2.1.2采购退货(当月退发票)业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.1.2.2采购退货(总部未开发票)处理业务PAGEREF_Toc\h71.1.2.2.1采购退货(总部未开发票发票)业务流程图PAGEREF_Toc\h71.1.2.2.2采购退货(当月退发票)业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.1.2.3采购退货(退发票方式)业务PAGEREF_Toc\h71.1.2.3.1采购退货(退发票方式)业务流程图PAGEREF_Toc\h71.1.2.3.2采购退货(退发票方式)业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.1.2.4采购退货(折让证明方式)处理业务PAGEREF_Toc\h71.1.2.4.1采购退货(折让证明方式)处理业务流程图PAGEREF_Toc\h71.1.2.4.2采购退货(折让证明方式)业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.1.3采购暂估业务处理PAGEREF_Toc\h71.1.3.1采购收货当月暂估处理PAGEREF_Toc\h71.1.3.1.1采购收货当月暂估处理业务流程图PAGEREF_Toc\h71.1.3.1.2采购收货当月暂估处理业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.1.3.2采购暂估单到冲回处理PAGEREF_Toc\h71.1.3.2.1采购暂估单到冲回处理业务流程图PAGEREF_Toc\h71.1.3.2.2采购暂估业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.2销售业务PAGEREF_Toc\h71.2.1销售业务流程PAGEREF_Toc\h71.2.1.1正常商品销售业务流程PAGEREF_Toc\h71.2.1.1.1正常商品销售业务流程图PAGEREF_Toc\h71.2.1.1.2正常商品销售业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.2.1.2委托代销业务PAGEREF_Toc\h71.2.1.2.1委托代销业务流程图PAGEREF_Toc\h71.2.1.2.2委托代销业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.2.1.3自营店销售业务PAGEREF_Toc\h71.2.1.3.1自营店销售业务流程图PAGEREF_Toc\h71.2.1.3.2自营店销售业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.2.1.4售后直销业务PAGEREF_Toc\h71.2.1.4.1售后直销业务流程图PAGEREF_Toc\h71.2.1.4.2售后直销业务流程描述PAGEREF_Toc\h71.2.2销售退货业务流程PAGEREF_Toc\h71.2.2.1销售退货审核流程PAGEREF_Toc\h71.2.2.1.1销售退货财务退货类型