编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES18页第PAGE\*MERGEFORMAT694页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT18页建立有效的银行内部信誉评级系统摘要利用内部评级进行信誉风险管理是当前银行风险控制的发展趋势。本文综述了建立内部评级系统的准绳和方法，同时结合我国实际，分析在我国银行界建立内部评级系统面临的问题，并提出相应的政策建议。关键词内部信誉评级评级准绳评级方法1引言九十年代以来，随着全球经济的一体化和国际金融市场的膨胀，金融行业发生了一些革命性的变化。在金融自在化的旗帜下，各国金融监管当局纷纷放松管制允许混业经营，构成了万马奔腾的竞争局面。金融交易的急剧膨胀、新的金融工具的不断出现、和衍生工具的大量使用、金融产品的市场价格（特别是利率、汇率）波动的加剧，使得金融市场越来越复杂，金融机构面临的风险越来越大，其中最引人注视的是信誉风险在金融风险中比重增大。世界银行的一份报告指出，信誉风险成为银行破产的次要缘由。因而，商业银行越来越注重信誉风险的控制和管理，许多国际化大银行自行研讨和开发了新的信誉风险管理技术。银行内部评级系统是信誉风险管理中发展最快，运用最广泛的技术。2001年1月16日，巴塞尔委员公布了最新的本钱协议草案，其中最重要的内容就是允许银行使用内部评级作为确定本钱金权重的基础，并给出了统一的计算本钱金的公式。这一举措无疑将极大地激励银行提高本身的风险管理水平。新协议将于2004年正式生效，建立银行内部评级系统是大势所趋。然而，我国目前还没有真正建立科学的银行内部信誉评价体系，没无构成一个之内部信誉评级为基础的管理模式，这无疑在国际化竞争中处于不利地位。因而，建立有效的银行内部评级系统是我国银行风险管理应侧重进行的基础性工作。信誉风险是因客户违约或客户信誉等级下降而引发可能损失的风险，由违约风险、头寸风险和清偿风险三部分组成。银行开展业务是基于信誉的存在。银行发放贷款时，和客户商定到期还本利息，但如果客户没有履行商定则会对银行构成损失，这即违约风险。违约风险普通用违约概率PD（probabilityofdefault）度量。头寸风险是指暴露在信誉风险下头寸大小的不确定性。未来的收入、收入比较确定时，头寸风险小，如分期抵押贷款。信誉证、衍生产品等未来头寸很不确定的，头寸风险大。头寸风险通常用违约风险暴露EAD（exposureatdefault）衡量。当客户违约时，银行有可能从客户或第三方追回赔偿，这次要取决于抵押、担保等状态，如果清偿率（recoveryrate）不足以弥补银行的风险暴露，就会构成特定违约损失LGD（lossgivendefault）。信誉风险是上述三种风险的综合，信誉风险损失量也可由上述三方面衡量。银行内部信誉评级的目的是量化地评价客户的信誉风险水平，它是运用必然的方法对借款人如期还本付息能力和志愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信誉风险的相对大小。信誉风险处理的难点在于难以精确地量化。信誉评级事实上对信誉风险作了必然的量化，并且为更进一步的量化奠定基础，为银行对客户授信和信贷资产定价提供根据，使资产状态变得明晰。如果信誉评级是精确的，则能在此基础上进行有效的信誉分析和资产管理，使得银行在科学分析的基础上为可能的风险损失提供足够的但又不浪费的本钱金，提高银行运作效率、添加利润，并且在蒙受损失时仍保持较高的财务灵活性。这对银行来说有严重意义。本文对银行内部信誉风险评级的准绳、方法等方面进行综述，同时结合我国实际，分析在我国银行界建立内部评级系统面临的问题，并提出相应的政策建议。银行内部信誉评级的准绳一个有效的银行内部信誉评级体系该当是客观地、科学地、全面地反映客户的信誉情况。信誉等级的确定应采取定性和定量相结合的方法。信誉评级系统应包括以下基本要素。1．评级的对象（层次性）：信誉评级可分为对债务人（Obligor）和对其对应的信誉工具（facility）两方面的评估。一个合理，有效的银行内部信誉评级系统应同时对这两方面评级，即信誉评级可分为两层①对债务人综合财务状态和偿还非特定债务能力的综合评估。②对信誉工具的具体特点如抵押，担保、优先级别、受保障程度的考察。在第一层可以确定债务人的违约概率PD，在第二层可以确定损失发生时的一些参数，如清偿率，这是在债务人评级基础上进行的。债务人可以有不同的债项，这些债项的级别有可能各不相同。2．评级目的：通常不同的评级目的得出的评级结果不一样，如评级时可以有两种考虑①考虑目前情况②考虑在全部信誉持续期的全体情况。这决定于不同的评级目的。当评级次要为是否放贷或投资提供决策支持时，要求从全部信誉持续期考虑其信誉状态，