（三）凭证记账记账即登记账簿,也称登账或过账,它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法,是会计核算主要方法之一。期初余额试算不平衡，可以填制凭证，但不能执行记账功能。记账完后，不能整理凭证断号记账凭证的来源有（1）系统根据设定的自动转账分录自动生成。（2）根据审核无误的原始单据人工编制录入（3）从外部导入，如凭证引入或接口开发。（4）从其他业务系统自动传递接入。未记账凭证查询已记账或未记账凭证查询恢复到记账前状态在期末对账界面，按下Ctrl+H键，显示【凭证】菜单中的【恢复记账前状态】功能，再次按下Ctrl+H键隐藏此菜单。记账应注意的问题二、账簿处理三、银行对账模块（一）期初银行未达账的获取使用总账系统后，银行日记账已由计算机自动生成，只要将未达业务从其他业务中分离出来，放入银行未达账文件中即可。对于使用总账系统前的期初未达账项，应由操作员手工录入。（二）输入银行对账单用户把银行给企业的对账单输入计算机，存入对账单文件。目前大部分银行只能以书面的形式将对账单交企业。如果银行电子化程度高，就可以用软盘或通过计算机网络传送对账单，从而减少人工输入的工作量。（三）自动对账由系统自动在对账单文件和银行未达账文件中寻找完全相同的经济业务予以核销。所谓完全相同的经济业务是指经济业务发生的时间、内容、摘要、结算票据号、收或支金额都相同的经济业务。由于同一笔业务在银行和企业日记账上分别由不同的人记载，经济业务发生的时间、摘要等不可能一模一样。实际上，除原始凭证票据号（如支票号）唯—外，对账单上的日期往往与企业记的银行存款账日期是不一致的。凭证号又往往没有，摘要更难以一致，其他与业务有关的类型可能只以一个符号代表，所以比较经济业务是否相同的标准只有票据号和收或支金额了。对于没有票据号的经济业务，只能看收或支金额和其业务类型（如委托收款、托收承付等）是否相同。（四）手工核销未达账项有些账项通过计算机程序来完成银行自动对账是困难的，例如对同—笔收款业务，企业可能按商品类别在银行存款日记账上作了两笔以上的记录，而银行只作了—笔记录（即对账单上只有一个记录），要设计出计算机程序判断这类情况是相同的，并用银行的一记录来抵消企业的多个记录是很困难的。由于系统自动对账后，已经核销了一部分的相同业务，需要手工核销的业务已经剩下不多了，从成本效益的角度看，用手工的方式来核销这些剩下的未达账项还是比较合理的。（五）产生银行存款余额调节表在退出银行对账模块前，系统应自动根据本次的对账结果产生银行存款余额调节表，生成银行存款余额调节表的处理过程为：1、从科目余额发生额库中取得企业银行存款账面余额，从银行对账单上取得对账单余额。2、将银行未达账库中的未达账项取出作为企业已收银行未收或企业已付银行未付的项目。3、将对账单中的未达账项取出作为银行已收企业未收或银行已付企业未付的项目。4、检验。5、若平衡，编制出银行存款余额调节表。银行对账图：期末业务处理一、自动转账二、期末结账一、自动转账（一）自动转账处理步骤1、定义自动转账分录。2、自动生成转账凭证定义完转账凭证后，只需执行生成转账凭证功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到记账凭证文件中去。操作步骤一般如下：（1）选择自动转账凭证生成模块。（2）选择要执行的自动转账凭证。（3）选择完毕后，屏幕将显示要生成的转账凭证。（4）若凭证类别、制单日期和附单据数等与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改。（5）确认系统显示的凭证是希望生成的转账凭证时，选择确认，将当前凭证追加到记账凭证库文件中。期间损益结转设置期间损益结转生成采用自定义转账分录生成机制凭证前，必须：本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。同一张自动转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。相关自动转账分录只能在某些相关经济业务入账后使用，否则计算金额时，会发生差错。（二）自动转账处理应注意事项1、自动转账应在结账前进行。2、转账科目只能录入明细级科目。3、自动转账凭证必须经过审核后，才能记账。4、将所有涉及到该转账的未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。5、对多张已定义好的转账分录在生成转账凭证时，应注意生成的次序。6、注意自动转账凭证的发生频度，以免重复转账造成错误。二、期末结账（一）结账主要完成的工作1、停止本月各账户的记账工作；2、计算本月各账户发生额合计；3、计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。（二）结账的主要过程1、备份结账前的数据。2、检查该月的所有凭证是否均已记账，结账日期是否正确，其他相关子系统的数据是否传递完毕等。3、如果是年终结账