报账管理办法提纲1报账管理办法总则2报账方式及报账管理3报账资金范围及资金使用4报账程序5报账清单管理6监督检查7附则起草部门：学生团体联合会财务部2011/8/31《学生团体联合会财务部报账管理办法》1总则1.1为了进一步加强学生团体联合会资金管理，提高资金使用效益，根据《共青团四川建筑职业技术学院委员会学生团体管理办法》、《学生团体联合会财务部管理制度》等规定，结合我部门实际情况，制定本管理办法。1.2学生团体活动资金由学生团体联合会财务部统一管理，实施统一资金核算、统一报账管理。1.3各协会内部要明确财务管理人员，做到责任划分清晰，按照规定将分管财务负责人资料上报至院团委学生团体联合会财务部。1.4报账管理人员要职责明确，齐心协力，各尽其职，通力合作，事业至上，提高工作效率。2报账方式及报账管理2.1各协会原则上采取委派本协会财务管理人员报账管理方式。财务部要负责资金的调拨并全程参与和监督报账过程，财务部干事负责日常核算、登记、发票验收和保存。2.2协会会长要做好报账工作。财务管理人员做好向学生团体联合会财务部上报工作。对需要进行物资采购的项目，应按照联合会采购的有关规定进行采购。2.3协会会长根据计划及报账资金，组织本协会财务部整理报账资料。由负责人会同会长等共同对发票验收并签字，验收合格发票的准许报账。2.4联合会未同意的物资够买、极大超过报账资金额度的项目、未经会长验收的项目、验收不合格的项目，报账手续及附件不齐或不全的项目不得报账。3报账资金范围及资金使用3.1报账资金范围为上交到联合会财务部的会员管理费、学校以奖励性质的下拨款、以及协会自己拉赞助筹资金的现金上缴部分。任何使用协会的资金的情况均要向学生团体联合会财务部报账。3.2资金的使用要严格，联合会财务部干事应在报账过程中及时检查出不予以报账的项目，比如车费，餐费等3.3协会报账约束机制，防止协会无节制的浪费行为，实行监理制。对使用资金===元以上的要实行审核和检查。同时参照标准费用，限定报账费用。3.4会员入会缴纳的现金由协会为单位，通过“一协一费”现金统一上缴到联合会财务部，再根据情况分别拨付到该协会的的报账项目上。协会自己拉取的赞助费同意上交到联合会财务部，方便协会和学院的有效、合理的、管理、利用资金，联合会财务部将协会上交的现金统一做好账目登记。4报账程序4.1各协会应该在每月的第一个星期三的晚上21:50之前，上交上一月的财务清单（如遇节假日，报账时间顺延至下一个星期三）。4.2为方便协会统一报账和联合会的收账管理，晚上22:00过后将不再收取财务清单，由此带来的后果如扣分等情况由协会自己负责4.3按照规定，上月没有财务支出的协会也应该按照报账的时间到财务部做好登记工作。4.4单张票据大于或等于一百元，必须使用合格的税务局统一发票报账，否则不予受理。4.5特殊项目或者特殊方法的报账需要提前向财务部和团委老师申请，经通体后方可购买并报账。5报账清单管理5.1报账清单要把每一个项项目填好，应要求资料规范整齐，票据完整，每张报账票据时间、项目、盖章齐全，做到会长、财务负责人和经手人签字齐全。5.2联合会财务部必须严格审核各种凭证的真实性、合法性、有效性和完整性，对不符合要求和超出使用范围的开支一律不予报账。6监督检查6.1联合会财务部全程监督报账、登记过程，对不按联合会报账制规定的行为要坚决制止。协会要严格实行报账制，，做到账目清晰，财务管理良好，自觉接受联合会财务部的财政监督检查，及时上报资金情况。6.2联合会财务部门，要加强对协会报账工作的指导、检查，登记工作及时发现和解决问题。6.3协会的会长，协会财务分管领导要加强对本协会财务的监督检查工作。6.4对协会报账工作中出现的违纪违规问题，除责令改正外，要依照有关规定区别不同情况给予处理。7附则7.1四川建筑职业技术学院院团委学生团体联合会财务部制定实施细则，并报四川建筑职业技术学院院团委备案。7.2四川建筑职业技术学院的各个协会资金报账参照本办法执行。7.3本办法由四川建筑职业技术学院院团委学生团体联合会财务部负责解释。四川建筑职业技术学院院团委学生团体联合会财务部2011年8月31日