旬邑县县级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法2010-05-0604:49来源：作者：第一章总则第一条为了加强财政性资金的管理与监督，提高资金运行效率和使用效率，保证财政国库管理制度改革工作顺利进行，根据《旬邑县财政国库管理制度改革试点方案》（旬政办发［2009］116号），参照中省文件精神，结合市财政局、中国人民银行咸阳市中心支行《关于印发咸阳市市级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法的通知》（咸财国库［2007］582号），制定本办法。第二条本办法适用于县级财政国库管理制度改革预算单位财政性资金的支付管理，具体包括：(一)财政预算内资金；(二)纳入财政预算管理的政府性基金；(三)纳入财政专户管理的预算外资金；(四)其他财政性资金。第三条财政性资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。第四条国库单一账户体系由下列银行账户构成：(一)县财政局在人行旬邑代理库开设的国库单一账户（简称国库单一账户）；(二)县财政局按规定在代理银行（指财政国库管理制度改革中，由县财政局和人民银行彬县支行确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行，下同）开设的财政零余额账户（简称财政零余额账户）；(三)县财政局为预算单位在代理银行开设的零余额账户（简称预算单位零余额账户）；(四)县财政局在商业银行开设的预算外资金财政专户（简称预算外资金专户）；(五)县财政局在商业银行开设的旬邑县财政局国库集中收付改革预算单位资金专户（简称往来资金专户）；(六)经县政府批准或授权县财政局为预算单位在代理银行开设的特殊专户（简称特设专户）。国库单一账户体系中的国库单一账户和预算外资金专户按专用存款账户管理。第五条县财政局是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。中国人民银行彬县支行按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。第六条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。财政直接支付是指由财政局向人行旬邑代理库和代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一帐户体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务供应商等，下同）或用款单位（即具体申请和使用财政性资金的预算单位，下同）帐户。（2）财政授权支付是指预算单位按照财政局的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政局批准的用款额度内，通过国库单一帐户体系将资金支付到收款人帐户。第七条部门预算批准后，预算单位依法组织预算执行，履行财务管理职责，行使相应的资金使用权和会计核算职责，接受财政和审计部门监督。第八条预算单位原则上分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。向县财政局汇总报送分月用款计划的预算单位为一级预算单位；向一级预算单位汇总报送分月用款计划且有下属单位的预算单位为二级预算单位；只有本单位开支，无下属单位的预算单位为基层预算单位。基层预算单位一般为一个独立核算单位。一级、二级预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。第九条预算单位应当按照规定编制分月用款计划，并根据批复的分月用款计划使用财政性资金。二、三级预算单位向主管部门报送用款计划，由主管部门审核汇总后，统一上报。第十条财政性资金的支付，应当坚持按照财政预算、分月用款计划、项目进度、收入进度和规定程序支付的原则。第十一条“旬邑县财政国库收付中心”是办理县级财政国库管理制度改革资金支付的具体执行机构，从事财政性资金审核、支付、核算和监督管理等工作。第二章财政性资金银行账户的设立、使用和管理第一节财政性资金银行账户的设立第十二条预算单位使用财政性资金，应按照本办法规定的程序和要求，向县财政局提出设立预算单位零余额账户、特设账户等银行账户的申请，并向县财政局国库股及财政国库收付中心办理预留印鉴手续。第十三条预算单位提出设立银行账户的申请，由一级预算单位审核汇总，填写《财政授权支付银行开户情况申请表》（附件1），报县财政局批准设立。人行旬邑代理库根据《银行账户管理办法》等有关规定，做好相关审核工作。第十四条代理银行按照县财政局批准预算单位开设零余额账户的通知以及《银行账户管理办法》的规定，具体办理开设预算单位零余额账户业务，接受县财政局和中国人民银行彬县支行的管理监督。第十五条预算单位零余额账户开设后，代理银行将所开账户的开户银行名称、账户等详细情况书面报告县财政局和人行旬邑代理库，由县财政局通知预算单位。第十六条预算单位根据县财政局的开户通知，具体办理预留印鉴手续。预算单位填写县财政局统一制发的《预算单位财政性资金拨款印鉴卡》（附件2）。《预算单位财政性资金拨款印鉴卡》一式三份，预算单位自留一份，交县财政局国库股及财政国库收付中心各一份。第十七条预算单位的零余额账户印鉴卡必须按规定的格式和要求填写，印鉴卡内容如有变动，预算单位应